Ухвала суду № 71839521, 29.01.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/1662/18

Провадження №1-кс/127/735/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2018 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Бахур В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого ВВП ГУ Національної поліції у Вінницькій області Мазура В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ВВП ГУ Національної поліції у Вінницькій області Мазур В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що ВВП ГУ Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 12015020010007498 від 06.11.2015 року, за попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358, ч. 4 ст.190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено осіб, які використовують реквізити підконтрольних їм підприємств, з метою надання можливості підприємствам реального сектору економіки вносити до податкової звітності дані, на підставі яких завищуються валові витрати та податковий кредит з ПДВ, а саме: ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1) та ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2).

В період травня-липня 2016 року, перебуваючи на посадах керівників, дані особи користуючись реквізитами підприємств ТОВ «Деналі Сервіс» та ТОВ «Укронлайн», відобразили реалізацію будівельно-монтажних послуг, авто послуг, автозапчастин, будівельних матеріалів (фарба, шпаклівки та ін.) підприємствам реального сектору економіки зареєстрованих на території м. Вінниці, Вінницької області та інших областей. Всього, за рахунок проведення подібних операцій, протягом 2016 року, неправомірно сформовано податкового кредиту з ПДВ на суму 1 051 074 грн.

Відповідно до реєстру офіційно зареєстрованих податкових накладних, реалізація ТМЦ (робіт, послуг) в адресу підприємств реального сектору економіки здійснювалась від ТОВ «Деналі Сервіс», яке в свою чергу відображало придбання ТМЦ (робіт, послуг) у ТОВ «Укронлайн». Відповідно до аналізу реєстру податкових накладних ТОВ «Укронлайн» не здійснювало придбання зазначених ТМЦ, а формування податкового кредиту та валових витрат відбувалось за рахунок відображення операцій з придбання цементу різних марок у підприємства-виробника ПРАТ «Івано-Франківськцемент».

В подальшому, з метою прикриття незаконної діяльності та уникнення від відповідальності, діяльність ТОВ «Деналі Сервіс» та ТОВ «Укронлайн» було призупинено, а підприємства переведено на облік до інших регіонів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017 року, з метою подальшого забезпечення діяльності злочинної схеми, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3), створили на території Вінницької та Київської областей ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Вінагрохім плюс» (код ЄДРПОУ-38394855, м. Вінниця), ТОВ «Інтент Глейд» (код ЄДРПОУ-40323495, м. Вінниця), ТОВ «Санрікс» (код ЄДРПОУ-40323448, м. Київ), ТОВ «Постком» (код ЄДРПОУ-41226102, м. Київ) та ТОВ «Коммунар» (код ЄДРПОУ-40468517, м. Вінниця).

Протягом 2017 року перебуваючи на посадах керівників, дані особи користуючись реквізитами зазначених підприємств, здійснили відображення реалізації ТМЦ (будівельні матеріали, обладнання, автозапчастини, послуги з будівництва та ін.) підприємствам реального сектору економіки зареєстрованих на території м. Вінниці, Вінницької області та інших областей. Всього, за рахунок проведення подібних операцій, протягом 2017 року, неправомірно сформовано податкового кредиту з ПДВ на суму понад 10 млн. грн.

Крім того, проведеним аналізом реєстру податкових накладних, зареєстрованих зазначеними підприємствами, встановлено невідповідність між придбаними та реалізованими ТМЦ. Формування податкового кредиту та валових витрат відбувалось за рахунок відображення операцій з придбання шпалер різних марок у підприємства-виробника ПАТ "Слов'янські шпалери"КФТП" (код ЄДРПОУ-278876).

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Вінагрохім плюс» відкрито банківські рахунки №26005539143 (код валюти №840), №26003539145 (код валюти №978), №26007539141 (код валюти №980), у АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві» МФО 380805 (Україна, 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9, к.т. 044 490 88 01).

З метою доведення факту вчинення службовими особами ТОВ «Вінагрохім плюс» протиправних дій, що призвели до втрат бюджету України, необхідно дослідити рух коштів з 01.11.2016 по теперішній час по банківських рахунках ТОВ «Вінагрохім плюс».

Документи, що свідчать про відкриття, використання рахунків мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне:

За які послуги фактично підприємства реального сектору економіки перераховували кошти в адресу ТОВ «Вінагрохім плюс» та куди в подальшому кошти перераховувались; номери рахунків з яких надходили та на які перераховувались кошти; дату та час проведення платежів; можливі факти безпідставного перерахування коштів; перерахування коштів по безтоварних угодах; інші обставини вчинення злочину, які також мають суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину та кваліфікації кримінального правопорушення.

Також, дані документи необхідні для використання під час проведення документальних перевірок на предмет встановлення фактів, щодо ухилення від сплати податків.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до документів та проведення їх виїмки у АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві» МФО 380805.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві» МФО 380805, що знаходиться за адресою: Україна, 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9, просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з'явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у володінні службових осіб АТ «Райффайзен Банк Аваль», оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ВВП ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітану поліції Мазуру В.В. дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ «Вінагрохім плюс» (код ЄДРПОУ-38394855, м. Вінниця), яка містить банківську таємницю, та здійснення їх виїмки в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві» МФО 380805 (Україна, 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9, к.т. 044 490 88 01), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ТОВ «Вінагрохім плюс» (код ЄДРПОУ-38394855, м. Вінниця) за №26005539143 (код валюти №840), №26003539145 (код валюти №978), №26007539141 (код валюти №980), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.11.2016 по 01.01.2018.

2. Протоколів системи «Клієнт-Банк» на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта, угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк».

3. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за №26005539143 (код валюти №840), №26003539145 (код валюти №978), №26007539141 (код валюти №980), відкритих ТОВ «Вінагрохім плюс», а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Вінагрохім плюс»; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Вінагрохім плюс»; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.11.2016 по 01.01.2018; заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.11.2016 по 01.01.2018; чеків на отримання готівки за період з 01.11.2016 по 01.01.2018, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню..

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя