Ухвала суду № 71813005, 22.01.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа №204/388/18

Провадження №1-кс/204/124/18

УХВАЛА

іменем України

22 січня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська Книш А.В. при секретарі Подвижній О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню або співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням слідчого щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України, або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, тобто можливість ознайомитися та вилучити оригінали уставних та реєстраційних документів ТОВ «ГЄНІУС» (код ЄДРПОУ 38361793), які знаходяться у посадових осіб Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016250000000051 від 21 жовтня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 та ОСОБА_3 протягом 2015 – 2016 років використовуючи реквізити підконтрольних їм фіктивних підприємств, серед яких ТОВ «Консент ЛТД», ТОВ «ВЕСТ ЕНД», ТОВ «Селма Груп», ТОВ «Сокта», ТОВ «Ларгес», ТОВ «Дока Плюс 2015», ТОВ «Ентент», ТОВ «Батафога», ПП «Адіо», ТОВ «ДІАМІКС», ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», ТОВ «Торгова група «Ремс», ТОВ «Тітан Експрес», ТОВ «ІКГ Гермєс», ТОВ «Агроінвест», ТОВ «Астра ІД», ТОВ «Спектр», ТОВ «Альфаполімер», ТОВ «Пролісок», ТОВ «Персоніус», ТОВ «Вольнянський молокозавод», ПП «Шо» «Авітекс», ТОВ «Лідер ЛВ», ТОВ «Люмене Констракшн», ТОВ «Ельмас», ТОВ «Укрмаштехторг» та ТОВ «Шуз Імпорт ЛТД» надавали послуги з формування штучного податкового кредиту СГД реального сектору економіки, а саме: ПП «ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 37551353, АДРЕСА_1), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_2), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2, АДРЕСА_2), ТОВ «ТМС ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 38843511, м. Черкаси, вул. 30-років Перемоги, 56/4, кв. 46) та ТОВ «МІК» (код ЄДРПОУ 30105738, м. Запоріжжя, Північне шосе, 69-А). Також одним із спільників (посередників) гр. ОСОБА_8 по формуванні штучного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки є ОСОБА_9, якому підконтрольні наступні СГД, а саме: ТОВ «Ковад-Паркінг» (код ЄДРПОУ 35704038), ТОВ «Рітейл Солюшн» (код ЄДРПОУ 39844411), ТОВ «Хоум Буд» (код ЄДРПОУ 38912265) та гр. ОСОБА_10, якому підконтрольні наступні СГД, а саме: ТОВ «Райденком» (код ЄДРПОУ 40551608) та ТОВ «Саткор» (код ЄДРПОУ 40513166). Таким чином, вказані особи сприяли вищезазначеним підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків до бюджету в особливо великих розмірах. Крім того, ОСОБА_2 та ОСОБА_8, спільно з іншими особами, в період 2015 -2017 років створили та придбали ряд суб’єктів господарювання, а саме: ТОВ «Консент ЛТД» (код ЄДРПОУ 39602247), ТОВ "ВЕСТ ЕНД" (код ЄДРПОУ 39621207), ТОВ «Селма Груп» код 40261448), ТОВ «Сокта» (код ЄДРПОУ 40443251), ТОВ «Ларгес» (код ЄДРПОУ 39940655), ТОВ «Дока Плюс 2015» (код ЄДРПОУ 39737601), ТОВ «Ентент» (код ЄДРПОУ 39940780), ТОВ «Батафога» (код ЄДРПОУ 39413517), ПП «Адіо» (код ЄДРПОУ 38837885), ТОВ"ДІАМІКС"(код ЄДРПОУ 39164697), ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (код ЄДРПОУ 37835274),ТОВ «Торгова група «Ремс», ТОВ «Тітан Експрес» (код ЄДРПОУ 22525588), ТОВ «ІКГ Гермєс» (код ЄДРПОУ 36441494), ТОВ «Агроінвест», ТОВ «Астра ІД», ТОВ «Спектр», ТОВ «Пролісок», «Персоніус», ТОВ «Вольнянський молокозавод» (код ЄДРПОУ 38993915), ПП «Шо» «Авітекс» (код ЄДРПОУ 21867571), ТОВ «Лідер ЛВ» (код ЄДРПОУ 405544278), ТОВ «Люмене Констракшн» (код ЄДРПОУ 39815663), ТОВ «Ельмас» (код ЄДРПОУ 40430614), ТОВ «Укрмаштехторг» (код ЄДРПОУ 38765512), ТОВ «Шуз Імпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40368562), ТОВ «Ковад-Паркінг» (код ЄДРПОУ 35704038), ТОВ «Рітейл Солюшн» (код ЄДРПОУ 39844411) та ТОВ «Хоум Буд» (код ЄДРПОУ 38912265), ТОВ «СартанаМ» (код ЄДРПОУ 39808038), ПП «ІНВАТ» (код ЄДРПОУ 38848525), ТОВ «ОСОБА_11 ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39726851), ТОВ «АЛЬП-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 40227896), ТОВ «ЛАНТАН ГРУПП» (код ЄДРПОУ 40227875), ТОВ «ГЕНЕЗІС-Україна ІНЖИНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 35985812), ТОВ «СЕРВІСРИТМ» (код ЄДРПОУ 39723616), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВАЛКОС» (код ЄДРПОУ 35191554), ТОВ «АЙЗЕР БУД» (код ЄДРПОУ 39608322), ТОВ «ОСОБА_12 СТАР» (код ЄДРПОУ 39733387), ТОВ «АГРОГУРТ» (код ЄДРПОУ 39642693), ТОВ «ВП ДЕБОРАЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 20297203), ПРИВАТНЕ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ВІДРОДЖЕННЯ-1» (код ЄДРПОУ 33796389), ТОВ «АГРО СТЕП» (код ЄДРПОУ 35112158), ТОВ «ГОТИКА ЛТД» (код ЄДРПОУ 38388548), ТОВ «ГЕРМЕС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 35862992), ТОВ «ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ «ЕЛЕКТРА» (код ЄДРПОУ 37214143), ТОВ «КРИМСЕВСТІЛ» (код ЄДРПОУ 34549399), ТОВ «ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ОЛІПРОМ» (код ЄДРПОУ 32756586), ПСП з орендними відносинами «СТАРОСІЛЬСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 05418649), ТОВ «ЛІНАРЕС ЛТД» (код ЄДРПОУ 38620181), ТОВ «ПРОМЛЕКС» (код ЄДРПОУ 38959701), ТОВ «ЕНКІ КОНСТРАКТ» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «ГАЗТЕХНОЗБУТ» (код ЄДРПОУ 37431157), ТОВ «ГЄНІУС» (код ЄДРПОУ 38361793), ТОВ «ІНФОРМАЦІЙНА ОСОБА_13 «ГЕРМЕС» (код ЄДРПОУ 36441494), ТОВ «ОСОБА_14 УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38242124),ТОВ «КОВАД ПАРКІНГ» (код ЄДРПОУ 35704038), ТОВ «ВОЛІС-2013» (код ЄДРПОУ 38926084), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме мінімізації сплати податків до бюджету іншими суб’єктами господарювання реального сектору економіки. Так, 07 лютого 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 31 січня 2017 року було проведено обшук квартири за адресою: АДРЕСА_3, яку використовують для проведення протиправної діяльності ОСОБА_2 та ОСОБА_8, під час якої були виявлено та вилучено печатки з відтисками кліше вищевказаних товариств. Також встановлено, що ОСОБА_8 здійснює ведення бухгалтерського обліку, складання документів податкової звітності та проводить ділові зустрічі з клієнтами, а ОСОБА_2 здійснює видачу грошових коштів та обмін документів, які проводяться за місцем проживання вищевказаних осіб. Використовуючи реквізити зазначених підприємств ОСОБА_2, ОСОБА_8 розробили та впровадили в діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення безтоварних операцій прикритті незаконної діяльності інших суб’єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшого проведення безготівкових коштів у готівку. Вказані особи, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи умисел на отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, систематично (з грудня 2015 року по теперішній час) здійснюють даний вид діяльності, ухиляючись від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств у особливо великих розмірах. Разом з тим встановлено, що місцезнаходження реєстраційної справи ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ГЄНІУС» (код ЄДРПОУ 38361793) перебуває в Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

Слідчий Миц І.В., належним чином та завчасно сповіщена про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явилася. До початку судового засідання надала суду письмову заяву про слухання клопотання у її відсутності.

Дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходяться в Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради відносно ТОВ «ГЄНІУС» (код ЄДРПОУ 38361793), сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню або співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням слідчого щодо проведення слідчих (розшукових) дій або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, з можливістю вилучення наступних належним чином посвідчених копій документів, а саме: уставних та реєстраційних документів ТОВ «ГЄНІУС» (код ЄДРПОУ 38361793), які знаходяться у посадових осіб Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: