Ухвала суду № 71812444, 22.01.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа №204/390/18

Провадження №1-кс/204/126/18

УХВАЛА

іменем України

22 січня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська Книш А.В. при секретарі Подвижній О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням слідчого щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України, або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозволу на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні посадових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), тобто можливість ознайомитися та вилучити у посадових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) відомості щодо руху грошових коштів за рахунками, відкритими ТОВ «Ронос-Інвест» (код 39696974) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме № 26000558636000 та № 26009558636001 з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків), на паперовому носії; юридичних справ по оформленню рахунків ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), розрахунково – касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків), в оригіналах у повному обсязі; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк», з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків).

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040000000065 від 07 грудня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Веліс» (код 39479390) у період з 01 січня 2015 року по 30 вересня 2016 року з метою ухилення від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод щодо отримання товарів від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Аліната» (код 40155172), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Айворі-Груп» (код 39371692), ТОВ «Іліфіос-Груп» (код 39283109), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Ронос-Інвест» (код 39696974), ТОВ «Лінера Плюс» (код 39291811), що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 3 491 337 грн. Так, відповідно до аналізу від 24 листопада 2016 року № 154/1601/39479390 встановлено, що в період 2015-2016 років ТОВ «Компанія Веліс» (код 39479390) формувало сумнівний податковий кредит з ПДВ, тобто штучно купувала ТМЦ або послуги у підприємств: ТОВ «Аліната» (код 40155172), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Айворі-Груп» (код 39371692), ТОВ «Іліфіос-Груп» (код 39283109), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Ронос-Інвест» (код 39696974), ТОВ «Лінера Плюс» (код 39291811), діяльність яких не направлена на ведення господарської діяльності з метою підвищення економічних та соціальних показників, а також отримання прибутку законним шляхом, тому існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від кримінальної відповідальності. Так, відповідно до наданих матеріалів ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме звітів про суми нарахування заробітної плати, встановлено, що ТОВ «Аліната» (код 40155172), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Айворі-Груп» (код 39371692), ТОВ «Іліфіос-Груп» (код 39283109), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Ронос-Інвест» (код 39696974), ТОВ «Лінера Плюс» (код 39291811) на вищезазначених підприємствах працює лише один працівник - директор, бухгалтер та засновник в одній особі. Таким чином, аналіз викладеної ситуації свідчить про реалізацію посадовими особами ТОВ «Аліната» (код 40155172), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Айворі-Груп» (код 39371692), ТОВ «Іліфіос-Груп» (код 39283109), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Ронос-Інвест» (код 39696974), ТОВ «Лінера Плюс» (код 39291811) схеми із укладання низки безтоварних операцій та внесення до офіційних відомостей з метою розкрадання коштів шляхом їх конвертування та подальшої тінізації. Тобто, вищезазначені СГД зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям підприємствам реального сектору економіки, конвертації грошових коштів, а не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності. Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб’єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово – господарську діяльність вказаних суб’єктів підприємницької діяльності. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ронос-Інвест» (код 39696974) було відкрито рахунки у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), які використовувались в незаконній діяльності, а саме № 26000558636000 та № 26009558636001.

Слідчий Миц І.В., належним чином та завчасно сповіщена про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явилася. До початку судового засідання надала суду письмову заяву про слухання клопотання у її відсутності.

Дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що інформація в частині відомостей щодо руху грошових коштів за рахунками, відкритими ТОВ «Ронос-Інвест» (код 39696974) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме № 26000558636000 та № 26009558636001 з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків), на паперовому носії; юридичних справ по оформленню рахунків ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), розрахунково – касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків), яка перебуває у розпорядженні посадових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) відносно ТОВ «Ронос-Інвест» (код 39696974), сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки документи, на які вказує слідчий, самі по собі не мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за ч.3 ст. 212 КК України за №32016040000000065.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням слідчого щодо проведення слідчих (розшукових) дій або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають в розпорядженні посадових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), з можливістю вилучення наступних належним чином посвідчених копій документів, а саме: відомості щодо руху грошових коштів за рахунками, відкритими ТОВ «Ронос-Інвест» (код 39696974) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме № 26000558636000 та № 26009558636001 з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків), на паперовому носії; юридичних справ по оформленню рахунків ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), розрахунково – касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків).

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: