Ухвала суду № 71802699, 23.01.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/18672/17

н/п 1-кс/640/598/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" січня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

при секретарі - Гайфутдіновій Б.О.,

за участю слідчого - Коціняна В.Л.,

представника ПрАТ

«Новокраматорський машинобудівний завод» - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Харківській області майора поліції Коціняна Ваге Левайовича кримінальному провадженню №12017220000000753 від 01.06.2017 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

19.01.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів та речей, з можливістю вилучення їх копій, а саме документів ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649) за період з 01.01.2016 по 01.01.2018, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631 по вищевказаному контрагенту, у т.ч. документи участі у конкурсних торгах, які перебувають у володінні ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Орджонікідзе, 5.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що СУ ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №12017220000000753 від 01.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР стали матеріали, які надійшли до СУ ГУНП в Харківській області з ОВЕЗ МОУ Офісу великих платників податків ДФС стосовно службових осіб ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод», які за попередньою змовою з невстановленими особами, використовуючи реквізити ТОВ «Індіго фінанс» та інших СГД, протягом липня-серпня 2016 року незаконно задекларували бюджетне відшкодування ПДВ, чим вчинили замах на заволодіння бюджетними коштами.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно бази даних Єдиного реєстру судових рішень працівниками Харківського управління Офісу великих платників податків ДФС проводилась документальна позапланова перевірка ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» з питань дотримання вимог податкового законодавства з ПДВ, про що складено Акт № 121/28-10-50-07-14/05763599 від 30.12.2017, Акт № 41/28-10-50-06-12/05763599 від 09.06.2017. Крім того встановлено, що ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» щомісячно заявляє бюджетне відшкодування ПДВ, правомірність якого також щомісячно перевіряється працівниками Харківського управління Офісу великих платників податків ДФС, про що складаються відповідні акти та довідки.

Згідно рапорту старшого оперуповноваженого 5-го відділу МОУ ОВПП ДФС Чеботарьова Д.Ю. встановлено низку підприємств-постачальників феросплавів, олова та нікелю для ПАТ «НКМЗ», а саме: ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649), ТОВ "Метал-Маркет" (код ЄДРПОУ 40978854), які підконтрольні ОСОБА_3

Загальна сума взаємовідносин наведеної групи з ПАТ «НКМЗ» складає 20 109,4 тис. грн., в т.ч. ПДВ 3 351,6 тис. грн. Операції з наведеною групою знайшли своє відображення в податкових накладних.

Також під час аналізу ланцюгів постачання ТМЦ для ТОВ "Легіонмет", ТОВ "Вторцветметресурс", ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" встановлено перелік СГД з ознаками «фіктивності» за допомогою яких наведена група підприємств легалізувала ТМЦ, а саме Ферованадій Код УКТЗЕД 7202920000, Фероніобій Код УКТЗЕД 7202930000 Нікель катодний Н1 Код УКТЗЕД 7502100000 Феромолібден Код УКТЗЕД 7202, які в подальшому були реалізовані на користь ПАТ «НКМЗ», таких як ТОВ "Артік Трейд" (код ЄДРПОУ 40535242), ТОВ "Перша Успішна Компанія" (код ЄДРПОУ 40401007), ТОВ "Тріалон" (код ЄДРПОУ 40369865), ТОВ "Меркурій Трейдінг" (код ЄДРПОУ 40159203).

Крім того, під час аналізу руху сум ПДВ встановлено, що у ТОВ "Артік Трейд" (код ЄДРПОУ 40535242), керівник якого ОСОБА_5, та ТОВ "Тріалон" (код ЄДРПОУ 40369865) розрахункові рахунки відкриті в однакових банках (АТ "ОТП БАНК", ПАT "ПУМБ", за оперативною інформацією в одному відділенні), перебувають на податковому обліку в Марiупольській ОДПI ГУ ДФС у Донецькій області, керівники наведених СГД постійно проживають на території Дніпропетровської області, також мають спільних постачальників, а саме: ТОВ «Гранд-Постач-Регіон» (код ЄДРПОУ 40538070), ТОВ "Олександрійський цукровий завод" (код ЄДРПОУ 372109), ТОВ "ПАНДА" (код ЄДРПОУ 31189253). Крім того слід зазначити, що ТОВ «Гранд-Постач-Регіон» (код ЄДРПОУ 40538070) не має жодного відкритого розрахункового рахунку в банках, керівник та засновник - гр. ОСОБА_6, громадянка Республіки Молдови. Вищенаведене може свідчити про пов'язаність між собою ТОВ "Артік Трейд" та ТОВ "Тріалон".

Згідно податкових накладних встановлено, що в період 2016 року ТОВ "Артік Трейд" (код ЄДРПОУ 40535242), ТОВ "Перша Успішна Компанія" (код ЄДРПОУ 40401007), ТОВ "Тріалон" (код ЄДРПОУ 40369865), ТОВ "Меркурій Трейдінг" (код ЄДРПОУ 40159203) здійснювали постачання феросплавів, таких як Ферованадій Код УКТЗЕД 7202920000, Фероніобій Код УКТЗЕД 7202930000 Нікель катодний Н1 Код УКТЗЕД 7502100000 Феромолібден Код УКТЗЕД 7202, однак встановлено, що дані підприємства не являються імпортерами даної групи товарів, є кінцевими у ланцюгах постачання та отримували податкові накладні від постачальників з однією номенклатурою товарів (продукти харчування, будівельні матеріали, ТНС, ПММ, автозапчастини, побутова техніка, оргтехніка та інше), а в свою чергу, на адресу своїх покупців, а саме: ТОВ "Легіонмет", ТОВ "Вторцветметресурс", ТОВ "Східна Металлургійна Компанія", виписували податкові накладні з іншою номенклатурою товарів (кольорові метали, сплави та інше), останні в подальшому нібито поставили наведену продукцію на користь ПрАТ «НКМЗ».

Слідчий зазначає, що на даний час виникла необхідність в отриманні та вивченні документів про фінансово-господарські взаємовідносини між ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599) та ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649). Вказані документи перебувають у володінні ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Орджонікідзе, 5.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» - ОСОБА_1, у володінні якого знаходяться речі та документи, будучи допитаною в судовому засіданні, проти задоволення клопотання заперечувала, вважаючи його безпідставним та необґрунтованим, просила відмовити в задоволенні клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думки учасників процесу, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов'язавши уповноважену особу ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), розташоване за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Орджонікідзе, 5, надати слідчому СУ Головного управління Національної поліції в Харківській області майору поліції Коціняну Ваге Левайовичу тимчасовий доступ до: документів ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Легіонмет" (код ЄДРПОУ 40495289), ТОВ "Вторцветметресурс" (код ЄДРПОУ 37764366), ТОВ "Східна Металлургійна Компанія" (код ЄДРПОУ 39920649) за період з 01.01.2016 по 01.01.2018, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631 по вищевказаному контрагенту, у т.ч. документи участі у конкурсних торгах, з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 23.02.2018 року.

Роз'яснити ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.