Ухвала суду № 71799736, 16.01.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа №204/182/18

Провадження №1-кс/204/39/18

УХВАЛА

іменем України

16 січня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська Книш А.В. при секретарі Подвижній О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме: оригінали реєстраційної справи, установчі угоди, статут із змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інших документів стосовно ТОВ «Інтер-Трейд» (код 31951016), що знаходяться в приміщенні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) надати слідчому Ткаченко Д.В., або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України.

Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040650000041 від 18 липня 2017 року про вчинення кримінальних правопорушень за ч.1 ст.205, ч.1 ст.205 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, за попередньою змовою, в період з 01 січня 2016 року по теперішній час, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб’єктів господарської діяльності, у тому числі ТОВ «Саніта Люкс» (код 33507452), ТОВ «Інтер-Трейд» (код 31951016) та інші, реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку, наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим суб’єктам господарської діяльності, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій. Так, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставну особу підприємства ТОВ «Інтер-Трейд» (код 31951016) мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаного і перереєстрованого ними вказаного товариства на «підставну» особу, здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в готівкові кошти. Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаного «фіктивного» суб'єкта господарської діяльності та інших, невстановлені особи, документально оформляли та оформлюють неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися та використовуються різними суб'єктами господарської діяльності, для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «Інтер-Трейд» (код 31951016) відсутнє за податковою адресою, офісних та складських приміщень не має. Допитаний в ході досудового розслідування директор ТОВ «Інтер-Трейд» (код 31951016) надав покази, що не має жодного відношення до реєстрації (перереєстрації) вказаного підприємства, будь-яких фінансово-господарських операцій не проводив, документацію фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не складав та не підписував. Встановлення осіб, які були уповноважені здійснювати фінансово-господарську діяльність ТОВ «Інтер-Трейд» (код 31951016), є важливим доказом визначення суб’єкта по даному кримінальному провадженню. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження, лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, та проведення їх вилучення в Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради.

Старший слідчий Ткаченко Д.В., належним чином та завчасно сповіщений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явився. До початку судового засідання надав суду письмову заяву про слухання клопотання у його відсутності.

Дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходяться в приміщенні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради відносно ТОВ «Інтер-Трейд» (код 31951016), сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Надати слідчому Ткаченко Д.В. або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Інтер-Трейд» (код 31951016), що знаходяться в приміщенні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, з можливістю вилучення наступних належним чином посвідчених копій документів, а саме: реєстраційної справи, установчих угод, статуту із змінами та доповненнями, заяв, протоколи зборів засновників, свідоцтва про державну реєстрацію в якості суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інших документів стосовно ТОВ «Інтер-Трейд» (код 31951016).

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: