Ухвала суду № 71795102, 22.01.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/1007/18

Провадження № 1-кс/761/1082/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 4 - го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Лунєнкова А.С., внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), стосовно ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 4 - го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Лунєнков А.С., по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Яцинин В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), стосовно ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182).

Клопотання обґрунтовується тим, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182) яке у період травня-жовтня 2017 року незаконно сформувало податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, що підтверджується аналітичним дослідженням № 74/21-09-01/19491182 від 06.11.2017.

Установлено, що ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182) перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном та кормами для тварин. Директором та головним бухгалтером є ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н.НОМЕР_2, проживає за адресою: АДРЕСА_1, засновник зазначеного підприємства у період з 29.07.2015 по 07.11.2017 являлась ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, і.п.н. НОМЕР_1, яка проживає у АДРЕСА_2.

В ході досудового розслідування, встановлено та допитано в якості свідка, засновника ТОВ «Мрія - К» - ОСОБА_4, яка повідомила, що дане товариство на свої паспортні дані не реєструвала та не придбавала, готівкові кошти до статутного фонду не вносила, довіреність у нотаріуса на представництво інтересів ТОВ «Мрія - К» третім особам не видавала і не підписувала, банківські рахунки не відкривала, електронні ключі для системи Клієнт-банк не отримувала.

Також, ОСОБА_4 повідомила, що договори, угоди, не підписувала, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації від свого імені не підписувала та не видавала.

Аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мрія - К» встановлено, що невстановлені слідством особи з метою надання зовні законної діяльності вказаного підприємства забезпечили документальне оформлення нібито придбання ТМЦ у підприємств в яких відсутні складські приміщення, автомобільний транспорт, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Таким чином, дані операції в подальшому дали можливість ТОВ «Мрія - К» формувати технічний податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок контрагентів-постачальників, що в свою чергу наддало можливість в подальшому формувати технічний податковий кредит контрагентам-покупцям.

В ході аналізу АІС «Податковий блок», Єдиний реєстр податкових накладних встановлено, що у період травня - жовтня 2017 року ТОВ «Мрія - К» формувало шляхом безтоварних операцій, які здійснюються тільки на папері, податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, що підтверджується аналітичним дослідженням № 74/21-09-01/19491182 від 06.11.2017.

Отже, встановлено що ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182) має відкритий рахунок № 26005052631784 (українська гривня) у Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711) який використовується товариством для ведення незаконної фінансово-господарської діяльності.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), стосовно ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 4 - го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Лунєнкова А.С., внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), стосовно ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби Лунєнкову А.С., право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірені копії, які перебувають в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), стосовно ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), а саме:

1.1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку № 26005052631784 (українська гривня), відкритому в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за періоди з 01.12.2017 по 22.01.2018рр.;

1.2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26005052631784 (українська гривня), який належать ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), відкритий в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк», а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, копій доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Мрія - К», договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «Мрія - К», копій доручень на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи "клієнт-банк", договору на обслуговування системи "клієнт-банк", акту про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк", документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунків; інформацію щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування вище вказаними рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»; договорів, документів, щодо операцій з цінними паперами та інших бухгалтерських документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» з ТОВ «Мрія - К», накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, заявок на купівлю іноземної валюти, міжнародних контрактів з усіма їх додатками та специфікаціями, листів, доручень, актів взаємозвірки.

Службовим особам Печерської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), її та залишити опис документів, які були вилучені, а Печерська філія ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.