Ухвала суду № 71791309, 18.01.2018, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/4211/17

1-кс/357/175/18

У Х В А Л А

18 січня 2018 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Буцмак Ю. Є. за участі секретаря судового засідання Кузьменко Т.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, по кримінальному провадженню № 32017110080000003, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.04.2017 року, за ознаками злочинів передбачених ч.3 ст. 212 КК України, ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, по кримінальному провадженню № 32017110080000003, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.04.2017 року.

Клопотання обгрунтоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017110080000003 від 10.04.2017 року за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212 КК України, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2015-2016 років службові особи ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382) з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображали у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ризикових суб’єктів господарювання, а саме: ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 39173717), ТОВ «Інсайд Траст» (код ЄДРПОУ 39988555), ТОВ «Аркас-Трейд» (код ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348), ТОВ «БСМ Сакура» (код ЄДРПОУ 39791302), ТОВ «Авест Плюс» (код ЄДРПОУ 40108206).

Вказані порушення підтверджуються тим, що працівниками ГУ ДФС у Київській обл. відповідно до вимог наказу ДФС України № 543 від 28.07.2015 року «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з податку на додану вартість», з метою попередження застосування схем ухилення від оподаткування виявлення ризиків мінімізації нарахування податку на додану вартість, проведено аналіз інформаційних систем ІС «Податковий блок», інформаційно-аналітична система ГУ ДФС: «Єдиний реєстр податкових накладних», підсистеми «Перегляд результатів співставлення». За результатами проведеного аналізу звітності з ПДВ та реєстрації податкових накладних згідно Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382) складено кваліфікаційний висновок, відповідно до якого протягом періоду 2015-2016 років основними постачальниками ТОВ «Експо Планбуд» були наступні СПД: ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 39173717), ТОВ «Інсайд Траст» (код ЄДРПОУ 39988555), ТОВ «Аркас-Трейд» (код ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348), ТОВ «БСМ Сакура» (код ЄДРПОУ 39791302), ТОВ «Авест Плюс» (код ЄДРПОУ 40108206). За результатами аналізу діяльності вищевказаних СПД зроблено висновок про те, що ТОВ «Експо Планбуд» протягом періоду 2015-2016 років сформовано ризикового податкового кредиту від платників категорії «зустрічного транзиту» та платників імпортерів, які формують сумнівний податковий кредит на суму ПДВ 3516,4 тис. грн.

Крім того, 26.06.2017 року слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області, зареєстровано кримінальне провадження № 32017110080000005 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Буд Експо» (код ЄДРПОУ 40308519), ТОВ «АС/КО» (код ЄДРПОУ 40691597), ТОВ «Тібіліт» (код ЄДРПОУ 40190039), ТОВ «Міськбуд БЦ» (код ЄДРПОУ 40202248), ТОВ «Укрпрофбізнес» (код ЄДРПОУ 370822932), ТОВ «Сантел Пром» (код ЄДРПОУ 40871362), ТОВ «Масквел Лімітед» (код ЄДРПОУ 40937598), ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382), ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 3917317) та ТОВ «Стандарт Авто» (код ЄДРПОУ 30537175 ), які зареєстровані та здійснюють свою діяльність на території м. Київ та Київської області, в період з 01.01.2015 року по теперішній час ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, проводячи безтоварні фінансово-господарські операції, формують податковий кредит з ПДВ та в подальшому реалізують його підприємствам реального сектору економіки, що призводить до заниження ними суми податкових зобов’язань та ухилення від сплати податків та зборів до державного бюджету України в особливо великих розмірах.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються кваліфікаційними висновками проведеного працівниками ГУ ДФС у Київській області аналізу звітності з ПДВ та реєстрації податкових накладних згідно реєстру податкових накладних про те, що вищевказані СПД протягом 2016-2017 років при формуванні ризикового податкового кредиту від платників категорії «зустрічного транзиту» завдали збитків державі на суму 1747,6 тис. грн.

27.06.2017 року кримінальні провадження № 32017110080000003 та № 32017110080000005 об’єднано в одне, під № 32017110080000003.

На даний час виникла необхідність у встановленні та допиті директора ТОВ «БМС Сакура» ОСОБА_3, однак останній в телефонних розмовах повідомляє, що він за межами Київської області і не прибуває на допит до слідчого.

В ході проведення слідчих дій та згідно матеріалів, які містяться у кримінальному провадженні, а також відповідно до інформації встановлено, що директор ТОВ «Інсайд Траст» ОСОБА_4 у своїй діяльності користується мобільним номером телефону, а саме +380502000670 телекомунікацій ПрАТ «VodafoneRed» (МТС - Україна), що розташована в м. Київ вул. Лейпцизька 15.

Беручи до уваги вищевикладене, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації про зв'язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, зміст, маршрути передавання тощо, яка перебуває у володінні ПрАТ «VodafoneRed» (МТС - Україна), що розташована в м. Київ вул. Лейпцизька 15

Клопотання розглянуто слідчим суддею без виклику представників ПрАТ «VodafoneRed», на підставі ст. 163 ч.2 КПК України, так як наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, заяву слідчого, який клопотання підтримав та просив розгляд даного клопотання проводити у його відсутності, прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено: назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ. Слідчий суддя зазначає, що до клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, по кримінальному провадженню № 32017110080000003, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.04.2017 року, за ознаками злочинів передбачених ч.3 ст. 212 КК України, ч.3 ст. 212 КК України, не додано доказів, хто користується номером мобільного зв'язку - +38 (050) 200-06-70: чи директор ТОВ «БМС Сакура» ОСОБА_3, чи директор ТОВ «Інсайд Траст» ОСОБА_4.

Слідчий суддя констатує, що слідчим у клопотанні не підтверджена можливість використання в якості доказів запитуваної інформації.

За таких обставин відсутні законні підстави для задоволення клопотання.

Згідно з ст. 371 ч.3 КПК України у випадках, передбачених цим Кодексом, ухвала постановляється в нарадчій кімнаті складом суду, який здійснював судовий розгляд.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131,132,159,162 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, по кримінальному провадженню № 32017110080000003, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.04.2017 року, за ознаками злочинів передбачених ч.3 ст. 212 КК України, ч.3 ст. 212 КК України – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_5