Ухвала суду № 71782515, 24.01.2018, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/998/18

Номер провадження:1-кс/521/452/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.01.2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Журик С.В, при секретарі Рижих В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, за кримінальним провадженням внесеного до ЄРДР за № 32017160020000025 від 27.122017 р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000025 від 27.12.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ІБСК Гранд-Юг» (ЄДРПОУ 37784398), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659) зареєстровані в Чорноморській ОДПI ГУ ДФС в Одеській області, в період з 01.12.2014 по 31.12.2014 переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом включення сум до складу податкового кредиту з ПДВ по неіснуючим фінансово-господарським операціям з фіктивним підприємством ТОВ «Азарін» (ЄДРПОУ 39234454) ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 962 662 грн.

Слідчим відділом ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному проваджені №32016160000000020 від 19.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності підприємств - реального сектору економіки, направленої на ухилення від сплати податків та зборів, організували створення за грошову винагороду на підставних осіб ряд фіктивних підприємств, а саме ТОВ «Стар Лайм» (ЄДРПОУ 39234245), ТОВ «Азарін» (ЄДРПОУ 39234454), ТОВ «Гранд Вікторі» (ЄДРПОУ 39119199), ТОВ «АКУ» (ЄДРПОУ 39111053), ТОВ «Строй Гарант» (ЄДРПОУ 39228708) та ТОВ «Монтаж Логістик» (ЄДРПОУ 39519505).

Крім того, СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000024, яке розпочато 24.12.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

У вказаних матеріалах досудових розслідувань не встановлено підозрюваних, проте є достатні підстави вважати, що кримінальні правопорушення, щодо яких здійснюється розслідування, вчиненні однією особою (особами).

Матеріали досудового розслідування у кримінальних провадженнях №32016160000000020 та №32017160020000024 об’єднано в одне провадження, яке зареєстровано в ЄРДР під №32016160000000020.

Також, в ході досудового розслідування було зібрано достатньо доказів для завершення досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016160000000020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Водночас, закінчити неможливо досудове розслідування у кримінальному проваджені №32017160020000024 стосовно службових осіб ТОВ «ІБСК Гранд-Юг», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв’язку з необхідністю проведення значного обсягу слідчих (розшукових) дій.

Таким чином 27.12.2017 виділено з матеріалів досудового розслідування №32016160000000020, кримінальне провадження щодо службових осіб ТОВ «ІБСК Гранд-Юг», які в період з 01.12.2014 по 31.12.2014 переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом включення сум до складу податкового кредиту з ПДВ по неіснуючим фінансово-господарським операціям з фіктивним підприємством ТОВ «Азарін» (ЄДРПОУ 39234454) та ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 962 662 грн. та зареєстровано в ЄРДР за №32017160020000025.

Також в ході досудового розслідування встановивши наявність достатніх доказів для підозри особи у вчиненні кримінального правопорушення, відповідно до ст.ст. 40, 42, 276-278 КПК України, 28 січня 2016 року громадянину ОСОБА_3 повідомлено про підозру у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України. 06 червня 2016 року, за справою №520/2448/16-к Київським районним судом м. Одеси винесено вирок, яким ОСОБА_3 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, тобто у пособництві створення фіктивного підприємства ТОВ «Азарін» (ЄДРПОУ 39234454).

В ході досудового розслідування кримінального провадження №3201616000000020, 17 березня 2016 року, за справою №520/2574/16-к Київським районним судом м. Одеси винесено вирок, яким ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, тобто у пособництві створення фіктивного підприємства ТОВ «Стар Лайм»

Згідно проведеного аналізу баз даних ГУ ДФС в Одеській області (АІС «Податки», Система співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПС України, «Податковий блок») та банківських роздруківок (руху грошових коштів) ТОВ «Стар Лайм» встановлено, що вищевказане підприємство у період з 01.01.2014 по 31.01.2015 мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Охоронний пожежний Підрозділ-ЮГ» (ЭДРПОУ 37784398).

На теперішній час, з метою документального підтвердження або спростування господарських відносин, а також підтвердження або спростування виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались ТОВ «Стар Лайм» з ТОВ «Охоронний пожежний Підрозділ-ЮГ» (ЭДРПОУ 37784398), виникла необхідність у залученні до матеріалів кримінального провадження копій первинних бухгалтерських та фінансово – господарських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між зазначеними підприємствами, які зберігаються на ТОВ «Охоронний пожежний Підрозділ-ЮГ» (ЭДРПОУ 37784398).

Копії первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Стар Лайм» з ТОВ «Охоронний пожежний Підрозділ-ЮГ» (ЭДРПОУ 37784398) необхідні для використання при проведенні слідчих (розшукових) дій, які мають значення та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Прокурор та слідчий викликались у судове засідання належним чином, але за викликом не зявились. Причини не явки, суду не відомі.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Частиною 2 статті 163 КПК України, передбачено, що якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення та що документи, які перебувають у володінні самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що іншим шляхом (способами) довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,–

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або за дорученням іншим особам, тимчасовий доступ до копій документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в уповноважених осіб ТОВ «Охоронний пожежний Підрозділ-ЮГ» (ЭДРПОУ 37784398), а саме:

Документи по взаємовідносинам ТОВ «Стар Лайм» (ЄДРПОУ 39234245) з ТОВ «Охоронний пожежний Підрозділ-ЮГ» (ЭДРПОУ 37784398) за період з 01.01.2014 по 31.01.2015, а саме:

1.угоди, договори, контракти, домовленості;

2.документи первинного бухгалтерського та податкового обліків;

3.документи, що підтверджують транспортування товару та проведення вантажних робіт (назва підприємства-перевізника, назва підприємства-платника за рахунок якого вони проводились, платіжні документи та інше);

4.фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненим правочином, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, товарні чеки? квитанції, векселя, виписки по рахунку № 631 (розрахунки із вітчизняними постачальниками) № 361 (розрахунки з іноземними постачальниками) та інше;

5.документи первинного бухгалтерського та податкового обліків на придбання ТМЦ, реалізацію ТМЦ ТОВ «Стар Лайм» (ЄДРПОУ 39234245) з ТОВ «Охоронний пожежний Підрозділ-ЮГ» (ЭДРПОУ 37784398) та документи, що підтверджують перевезення ТМЦ;

6.всі інші документи, по взаємовідносинам ТОВ «Стар Лайм» (ЄДРПОУ 39234245) з ТОВ «Охоронний пожежний Підрозділ-ЮГ» (ЭДРПОУ 37784398) постачання ТМЦ.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (двадцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 24.01.2018 року.

Особа, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів (слідчий, прокурор), зобов’язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

На вимогу володільця особою, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальною техніки, електронних засобів особи, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Роз’яснити особі у володіння якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Журик С.В.