Ухвала суду № 71761457, 23.01.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/7940/16-к

н/п 1-кс/766/1151/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.01.2018 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Неглядюк Р.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32106230000000059 від 22.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 32106230000000059 від 22.07.2016 року слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, а саме: реєстраційної справи ФОП ОСОБА_2 ОСОБА_3 Вагіф Огли (інд.код НОМЕР_1), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців Херсонської міської ради.

Мотивуючи клопотання, слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області 22.07.2016 року за матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України № 0321/2016/ДСК від 07.07.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №32106230000000059 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_2 ОСОБА_3 (інд.код НОМЕР_1) перебуваючи засновником та керівником ТОВ "САФТАШ-10" (код за ЄДР 37049188, м. Херсон), яке займається оптовою торгiвлею фарфором, скляним посудом i засобами для чищення, протягом 2012 – 2016 років здійснював імпорт зазначеної продукції на ТОВ "САФТАШ-10"(код за ЄДР 37049188) та з метою отримання необлікованих прибутків здійснював реалізацію вищевказаної продукції за готівку, як громадянин, іншим громадянам України без сплати відповідних податків.

З вказаною метою гр.ОСОБА_2 відкрив розрахункові рахунки в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) №26257870028547 та в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352639) №4731217108657451.

В подальшому гр. ОСОБА_2, за попередньою домовленістю з рядом осіб, які здійснювали придбання в останнього фарфорового та склянного посуду для подальшої реалізації вказаної продукції та отримання необлікованого прибутку (як ОСОБА_2 так вказаними особами), оформив останнім доступ до вищезазначених розрахункових рахунків, відкритих на його прізвище додаткові картки типу Viza Elektron з метою надання можливості даним особам самостійно здійснювати операції направлені на розрахунок за отриману продукцію без будь-якої фіксації вказаних операцій та відповідно декларування вказаних сум та сплати податків.

Встановлено, що ОСОБА_2 ОСОБА_3 (НОМЕР_1), протягом періоду з 01.01.12 по 31.05.16 отримував на вищевказані карткові рахунки відкриті в установах банків ПАТ КБ «Приватбанк» та ПАТ «Укрсоцбанк» кошти на загальну суму 54,29 млн.грн., від групи фізичних осіб, знімав останні готівкою в касі банків та через банкомати без декларування вказаних сум в діяльності платника податків ОСОБА_2 ОСОБА_3 (НОМЕР_1).

ОСОБА_2 ОСОБА_3 (інд.код НОМЕР_1) зареєстрований приватним підприємцем та перебуває на обліку в Херсонській ОДПI ГУ ДФС у Херсонській області, до реєстраційних даних ФОП ОСОБА_2 внесено запис про припинення за рiшенням власника, станом на 18.01.18 стан платника – 11 «припинено, але не знято з обліку (кор не пустi)».

В рамках кримінального провадження згідно отриманих ухвал суду (справа №766/7940/16-к, н/п 1-кс/766/2758/17) спеціалістами ГУ ДФС у Херсонській області проведено позапланові документальні перевірки ФОП ОСОБА_2 ОСОБА_3 Вагіф Огли (інд.код НОМЕР_1), згідно акту перевірки №18/21-22-13-02-18/НОМЕР_1 від 26.04.17 встановлено заниження податку на доходи фізичних осіб за 2014-2016 рр. на загальну суму 5 980 895,00 грн.

З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ФОП ОСОБА_2 ОСОБА_3 Вагіф Огли (інд.код НОМЕР_1) адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаного СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємства, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ФОП ОСОБА_2 ОСОБА_3 Вагіф Огли (інд.код НОМЕР_1), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців Херсонської міської ради.

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ФОП ОСОБА_2 ОСОБА_3 Вагіф Огли (інд.код НОМЕР_1), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаних підприємствах адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Посилаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий у ньому зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців Херсонської міської ради, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців Херсонської міської ради, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення – задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №32106230000000059 від 22.07.2016 року старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме: реєстраційної справи ФОП ОСОБА_2 ОСОБА_3 Вагіф Огли (інд.код НОМЕР_1), яка перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців Херсонської міської ради

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_4