Ухвала суду № 71755513, 23.01.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/252/18

ун. № 759/894/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П'ятничук І.В., при секретарі Немировській А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинова О.С., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Коркуна Р.В про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32017100080000069 від 13 листопада 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

23.01.2018 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Блинов О.С. звернувся до суду з клопотанням та просить надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу, старшому о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у м. Києві Сабадашову Роману Сергійовичу за постановою слідчого тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів документів в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) 01601, м. Київ, вул. Володимирська, 46, що становлять банківську таємницю.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 32017100080000069, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Елітліфт» (код 40066491) в період 2015-2017 років, діючи на території м. Києва, в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ніби-то проведених фінансового-господарських операцій з купівлі товарів та робіт в ТОВ «А.С.Е. - Інформ» (код 31283908), ТОВ «Агро Україна ЛТД» (ТОВ «ВІП Тренд») (код 39365783), ПП «Оліван» (код 34702365), ТОВ «Варта Торг» (код 41000839), ТОВ «Спектромс» (код 40641258), які мають ознаки «фіктивності», тобто спрямовані на надання неправомірних податкових вигод з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 325 020 грн., що є значним розміром.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що засновниками та службовими особами ТОВ «Елітліфт» (код 40066491) за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ «Елітліфт» (код 40066491) податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі товарів та будівельних робіт по ліфтам в підприємств з ознаками фіктивності.

В матеріалах кримінального провадження містяться докази, які свідчать про відсутність у ТОВ «А.С.Е. - Інформ» (код 31283908), ТОВ «Агро Україна ЛТД» (ТОВ «ВІП Тренд») (код 39365783), ПП «Оліван» (код 34702365), ТОВ «Варта Торг» (код 41000839), ТОВ «Спектромс» (код 40641258) будь-яких виробничих потужностей, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень.

ТОВ «Варта Торг» (код 41000839) в своїй злочинній діяльності використовувало банківські рахунки № 26003013055192, № 26058013055192, № 26004001055192 відкриті в банківській установі ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) 01601, м. Київ, вул. Володимирська, 46.

Так, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) та вилученні їх оригіналів.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «Варта Торг» (код 41000839) в банківській установі.

Оригінали документів ТОВ «Варта Торг» (код 41000839), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) 01601, м. Київ, вул. Володимирська, 46 необхідно вилучити, оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому слідчий просить розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п.2 ч. 1 ст. 62 Закону України "Про банки та банківську таємницю" - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу, старшому о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у м. Києві Сабадашову Роману Сергійовичу за постановою слідчого тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів документів в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) 01601, м. Київ, вул. Володимирська, 46, що становлять банківську таємницю, а саме:

-платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам № 26003013055192, № 26058013055192, № 26004001055192, які належать ТОВ «Варта Торг» (код 41000839) з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

-документи, на підставі яких ТОВ «Варта Торг» (код 41000839) відкрито рахунки № 26003013055192, № 26058013055192, № 26004001055192.

-відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк" з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею, в паперовому та електронному вигляді;

-договори щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Варта Торг» (код 41000839) працівниками ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627);

-документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) банківських операцій по ТОВ «Варта Торг» (код 41000839);

-заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунків № 26003013055192, № 26058013055192, № 26004001055192 з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

-банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам № 26003013055192, № 26058013055192, № 26004001055192 (в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку), з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Суддя І.В.П'ятничук