Ухвала суду № 71749442, 10.01.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

№1-кс/760/776/18

№760/514/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10. 01. 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 - про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110130000026 від 13.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 - про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110130000026 від 13.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримав, з підстав зазначених у клопотанні та просив про задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017110130000026 від 13.09.2017 за фактом ухилення службовими особами

ТОВ «Морозівська птахофабрика» (код 33889787) від сплати податків у значних розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Морозівська птахофабрика», з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків відобразили по бухгалтерському та податковому обліку результати сумнівних фінансово-господарських операцій з купівлі висівки пшеничної та шроту соняшникового з підприємством з ознаками фіктивного ПП «Євро Агро Дістріб`юшн», ухилились від сплати податку на додану вартість у значних розмірах на загальну суму 874753 грн. за звітні періоди: квітень 2015 квітень 2016 року, що підтверджується згідно висновку акту перевірки №518/10-36-14-02/33889787 від 21.07.2017 ГУ ДФС у Київській області «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Морозівська птахофабрика» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП «Євро Агро Дістріб`юшн» (код за ЄДРПОУ 39192703) за період з 01.01.2015 по 01.01.2017».

Згідно податкового повідомлення-рішення ГУ ДФС у Київській області №0029971402 від 09.08.2017 донараховано ТОВ «Морозівська птахофабрика» податок на додану вартість на загальну суму 1093 441 грн. (у т.ч. 874 753 грн. - основний платіж, 218 688 грн. - штрафні (фінансові) санкції.

Також, згідно вищевказаного акту перевірки засновника ПП «Євро Агро Дістріб`юшн» ОСОБА_5 засуджено вироком Жовтневого районного суду м. Дніпра від 14.04.2016 за вчинення злочину передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України.

Таким чином, вищевказане свідчить про безтоварність операцій між ТОВ «Морозівська птахофабрика» та ПП «Євро Агро Дістріб`юшн».

Оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Морозівська птахофабрика» мало фінансово господарські взаємовідносини з ПП «Євро Агро Дістріб`юшн» у період квітня 2015 року - квітня 2016 року.

Під час досудового розслідування було призначення судово економічну експертизу щодо підтвердження висновку акту перевірки №518/10-36-14-02/33889787 від 21.07.2017 ГУ ДФС у Київській області «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Морозівська птахофабрика» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП «Євро Агро Дістріб`юшн» (код за ЄДРПОУ 39192703) за період з 01.01.2015 по 01.01.2017» та судово почеркознавчу експертизу щодо підписів директора ТОВ «Морозівська птахофабрика» фінансово господарських відносин вказаного підприємства з ПП «Євро Агро Дістріб`юшн».

З метою отримання оригіналів документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Морозівська птахофабрика» по взаємовідносинам ПП «Євро Агро Дістріб`юшн» було направлено вимогу в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України № 255 від 07.11.17.

У відповідь на вищевказану вимогу директором ТОВ «Морозівська птахофабрика» надано лист №397 від 15.11.17, згідно якого запитувані документи направлено до Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області супровідним листом №36 від 01.02.17. Однак, згідно зазначено листа до Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області надано копії документів, а не оригінали.

Таким чином, службові особи ТОВ «Морозівська птахофабрика» вводять в оману працівників СВ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області та перешкоджають проведенню повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин у кримінальному провадженні, що у свою чергу унеможливлює проведення судово почеркознавчої експертизи та надання експерту об`єктів дослідження.

Допитаний свідок директор ТОВ «Морозівська птахофабрика» Амеллал Ахсен показав, що дійсно мав фінансово господарські відносини з ПП «Євро Агро Дістріб`юшн». Також, вказаний громадянин додав, що придбаний товар у ПП «Євро Агро Дістріб`юшн» до ТОВ «Морозівська птахофабрика» поставляло вказане підприємство, так як у ТОВ «Морозівська птахофабрика» відсутні транспортні засоби. Поставка товару здійснювалась до заводу ТОВ «Морозівська птахофабрика», який знаходиться за адресою: Черкаська обл., Золотоніський р-н, с. Піщане, вул. Шевченкав, 61.

Оглядом товаро транспортних накладних встановлено, що власниками автомобілів перевізників товару від ПП «Євро Агро Дістріб`юшн» до ТОВ «Морозівська птахофабрика» являються ФОП « ОСОБА_6 », ФОП « ОСОБА_7 » та інші. Також, згідно вищевказаних товаро транспортних накладних доставка ТОВ «Морозівська птахофабрика» здійснювалась до с. Піщане, Золотоніського р-ну Черкаської обл.

Згідно показів ОСОБА_7 у кінці 2014 року він потрапив у ДТП в результаті якого транспорний засіб ДАФ CF 85 зазнав ушкоджень і до теперішнього часу знаходиться у несправному стані. Також вказаний громадянин додав, що ПП «Євро Агро Дістріб`юшн» та ТОВ «Морозівська птахофабрика» йому взагалі не відомі, поставку товару в адресу останнього не здійснював.

Допитаний свідок ОСОБА_8 яка діяла на підставі довіреності від ОСОБА_6 показала, що ФОП « ОСОБА_6 » жодних перевезень в адресу ТОВ «Морозівська птахофабрика» не здійснював, вказане підприємство та що ПП «Євро Агро Дістріб`юшн йому взагалі не відомі.

Таким чином, вищевказане свідчить про безтоварність операцій між ТОВ «Морозівська птахофабрика» та ПП «Євро Агро Дістріб`юшн».

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно власником будівлі за адресою: Черкаська обл., Зотононіський р-н, с. Піщане, вул. Шевченкав, 61 являється

ТОВ «Крокус».

Слідчий зазначав, що у ході досудового розслідування для проведення повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин у кримінальному провадженні № 32017110130000026, виникла необхідність в проведенні обшуку у приміщенні заводу ТОВ «Морозівська птахофабрика» з метою відшукання та вилучення документів по взаємовідносинам з фіктивним підприємством ПП «Євро Агро Дістріб`юшн», зокрема: договорів та додаткових угод до них, податкових накладних, товарно транспортних накладних, видаткових накладних, актів приймання-здачі виконаних робіт та послуг, платіжних доручень, виписок по рахунках, актів звірок взаєморозрахунків, інших первинних документів по взаємовідносинах з ПП «Євро Агро Дістріб`юшн», листування, щодо виконання умов договорів, документів податкової звітності, реєстраційних документів вказаного підприємства, журналів вїзду/виїзду автотранспорту, маршрутних листів, чорнових записів, вільних зразків підпису, банківських карток, печаток інших підприємств, юридична адреса яких не знаходиться за обшукуваною адресою, а також надати доступ до зняття інформації, що міститься в електронних інформаційних системах або їх частках, мобільних терміналах систем зв`язку шляхом її копіювання.

Вищевказані документи, предмети у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться дані щодо незаконної діяльності

ТОВ «Морозівська птахофабрика» по взаємовідносинах з фіктивним підприємством ПП «Євро Агро Дістріб`юшн» в частині отримання доказів щодо проведення фактичних господарських операцій по постачанню товару та обставин їх проведення.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СВ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , слідчому СВ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 , або особам за дорученням, на проведення обшуку в офісних та виробничих приміщеннях ТОВ «Морозівська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 33889787) за адресою місцезнаходження вказаного підприємства, а саме: Черкаська обл., Золотоніський р-н, с. Піщане, вул. Шевченка, 61, що на праві належить ТОВ «Крокус», з метою відшукання та вилучення наступних речей та оригіналів документів ТОВ «Морозівська птахофабрика» по взаємовідносинам з фіктивним підприємством ПП «Євро Агро Дістріб`юшн» (код за ЄДРПОУ 39192703) за період з 01.04.2015 по 01.04.2016, зокрема: договорів та додаткових угод до них, податкових накладних, товарно транспортних накладних, видаткових накладних, актів приймання-здачі виконаних робіт та послуг, платіжних доручень, виписок по рахунках, актів звірок взаєморозрахунків, інших первинних документів по взаємовідносинах з ПП «Євро Агро Дістріб`юшн», листування, щодо виконання умов договорів, документів податкової звітності, реєстраційних документів вказаного підприємства, журналів вїзду/виїзду автотранспорту, маршрутних листів, чорнових записів, вільних зразків підпису, банківських карток, печаток інших підприємств, юридична адреса яких не знаходиться за обшукуваною адресою, а також надати доступ до зняття інформації, що міститься в електронних інформаційних системах або їх частках, мобільних терміналах систем зв`язку шляхом її копіювання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1