Ухвала суду № 71748899, 16.01.2018, Апеляційний суд міста Києва

УКРАЇНА

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД м. КИЄВА

У Х В А Л А

Іменем України

16 січня 2018 року м. Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва у складі:

головуючого судді - Дзюбіна В.В.

суддів - Лашевича В.М., Рибака І.О.,

при секретарі судового засідання - Корчук І.О.,

переглянувши в приміщенні суду у відкритому судовому засіданні матеріали судового провадження за апеляційною скаргою представника ТОВ «АЛІТ» - адвоката Роздимахи Сергія Миколайовича на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 02 листопада 2017 року,

за участю

представника ТОВ «АЛІТ» - адвоката РоздимахиС.М.,

у с т а н о в и л а:

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 02 листопада 2017 року у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №22017101110000100, за ознаками вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 1 ст. 258-3 КК України, було задоволено клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Романчука М.І., погоджене із заступником начальника відділу прокуратури Київської області Соколовим А.В., про тимчасовий доступ до речей та документів та надано старшому слідчому в ОВС Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Романчуку М.І., слідчим, які входять до складу слідчої групи у даному кримінальному провадженні: Шевченку А.В., Швиденку Д.О., Баценку І.С., Пономаренко Г.О., Лановому В.В., Костюку М.С., Салівончику С.О., а також співробітникам Головного відділу контррозвідувального захисту економіки держави Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області на підставі відповідного доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335), а саме: оригіналів документальних матеріалів щодо створення (реєстрації) або придбання засновниками (учасниками) суб'єкта господарювання - ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335), а також до фінансово-господарської та первинної бухгалтерської документації, що підтверджують факт здійснення господарських операцій з суб'єктами господарювання - нерезидентами "TERRIUM SYSTEM LIMITED" (Unit A, 10/F Lokville Comm. Build. 25-27 Lock, Tsim Sha Tsui, Kowloon Hongkong) та «MMC «BAKU BROKERAGE COMPANY» (Азербайджанська Республіка; Samed Vurgun str. 5860 Baku, Azerbaijan), за період з 01.01.2016 року по 01.11.2017 року, в тому числі первинні фінансово-господарські документи, довіреності, документи бухгалтерського та податкового обліків, господарські договори або контракти (купівлі-продажу, поставки, надання послуг), додаткові угоди до договорів, додатки до договорів, специфікації, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові, видаткові, товарно-транспортні накладні (в тому числі в електронному вигляді), платіжні доручення, банківські виписки щодо руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335), в яких відображений рух грошових коштів по договорам з зазначеними контрагентами, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, рахунки-фактури, сертифікати, дозвільні документи, ліцензії, документи, що підтверджують місцезнаходження товарно-матеріальних цінностей, їх передачу та взяття на облік, реєстри щоденного обліку операцій з продажу та придбання товарів, робіт та послуг, вантажні митні декларації та додатки до них, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), інвойси, пакувальні листи, заявки на перевезення ТМЦ, та інші документи, які підтверджують наявність фінансово-господарських операцій здійснених ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335) з "TERRIUM SYSTEM LIMITED" (Unit A, 10/F Lokville Comm. Build. 25-27 Lock, Tsim Sha Tsui, Kowloon Hongkong) та «MMC «BAKU BROKERAGE COMPANY» (Азербайджанська Республіка; Samed Vurgun str. 5860 Baku, Azerbaijan), документи (в тому числі в електронному вигляді), на підставі яких здійснювалось бюджетне відшкодування податку на додану вартість ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335) (заяви, додані до них документи, тощо) у право на яке виникло у зв'язку із фінансово-господарською діяльністю із "TERRIUM SYSTEM LIMITED" (Unit A, 10/F Lokville Comm. Build. 25-27 Lock, Tsim Sha Tsui, Kowloon Hongkong) та «MMC «BAKU BROKERAGE COMPANY» (Азербайджанська Республіка; Samed Vurgun str. 5860 Baku, Azerbaijan), а також наказів про призначення на посаду керівників ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335), які працювали на займаних посадах в період з 01.01.2016 до 01.11.2017 р., а також посадових інструкцій вказаних осіб, з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

Згідно ухвали суду, слідчий суддя прийшов до висновку про те, що слідчим у клопотанні та в судовому засіданні доведено, що зазначені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, тому клопотання підлягає задоволенню.

Не погоджуючись з ухвалою слідчого судді, представник ТОВ «АЛІТ» - адвокат Роздимаха С.М., подав апеляційну скаргу в якій вважає оскаржувану ухвалу незаконною, необґрунтованою та невмотивованою, а тому просить скасувати ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 02 листопада 2017 року про надання тимчасового доступу до речей і документів з правом вилучення оригіналів, які знаходяться у володінні ТОВ «АЛІТ».

Мотивуючи доводи апеляційної скарги представник власника майна зазначає про те, що судом першої інстанції абсолютно безпідставно і незаконно надано тимчасовий доступ і дозвіл на вилучення оригіналів статутних документів ТОВ «АЛІТ», оригіналу міжнародного контракту з додатками, укладеного з іноземною компанією «TERRIUM SYSTEM LIMITED», та оригіналів первинних облікових документів по виконанню вказаного контракту з метою недопущення знищення оригіналів цих документів, оскільки вказані документи взагалі не можуть бути знищені, з огляду на те, що вони є статутними документами Товариства, офіційними документами господарської діяльності та бухгалтерського обліку, відсутність оригіналів вказаних документів призведе до накладення штрафів і фінансових санкцій на Товариство, притягнення посадових осіб до відповідальності.

Також апелянт вказує на те, що ТОВ «AЛІT» є юридичною особою, що створена і діє виключно в межах чинного законодавства України. Товариство своєчасно, в повному обсязі та у встановленому законом порядку здійснює бухгалтерський облік господарських операцій, своєчасно та в повній мірі обраховує і сплачує податки до бюджетів, нараховує та сплачує заробітну платню працівникам, розраховується з контрагентами у встановленому договором і законом порядку.

На даний час в ТОВ «АЛІТ» працює понад 168 працівників, місячний фонд оплати праці становить понад 2,8 млн. грн., відповідно середня заробітна плата на одного працівника Товариства становить понад 16 тисяч гривень, що більше ніж у 5 разів перевищує встановлений мінімальної заробітної плати в Україні. За перше півріччя 2017 р. Товариством було сплачено понад 3,3 млн. грн. податків і зборів до бюджету.

Крім того, апелянт наголошує на тому, що ТОВ «АЛІТ», як юридична особа, ні посадові особи товариства ніколи не здійснювали жодних незаконних, протиправних чи злочинних дій, в тому числі тих, по яким здійснюється вказане кримінальне провадження. Жодна з посадових осіб ТОВ «АЛІТ» не знає, ніколи не спілкувалась та не має жодного відношення до осіб - ОСОБА_11, та ОСОБА_12, зазначених в ухвалі суду. Вказані особи не є та ніколи не були та не представлялись представниками «TERRIUM SYSTEM LIMITED» (Unit A, 10/F Lokville Comm. Build. 25-27 Lock. Tsim Sha Tsui. Kowloon Hongkong) та «ММС «BAKU BROKERAGE COMPANY» і Азербайджанська республіка; Samed Vurgun str. 5860 Baku. Azerbaijan).

Також, представник власника майна звертає увагу колегії суддів на те, що ТОВ «АЛІТ» дійсно уклало офіційний контракт з іноземною компанією «TERRIUM SYSTEM LIMITED» (Unit A, 10/F Lokville Comm. Build. 25-27 Lock. Tsim 5ha Tsui. Kowloon Hongkong), за умовами якого здійснювалась поставка товарів на ім'я наданого покупцем вантажоодержувача, компанії «ММС «BAKU BROKERAGE COMPANY» Азербайджанська республіка; Samed Vurgun str. 5860 Baku. Azerbaijan) та який є письмовим договором, укладеним та підписаним сторонами в двох оригінальних примірниках - по одному для кожної зі сторін. Відповідно, примірник контракту ТОВ «АЛІТ» є єдиним оригінальним документом, що підтверджує факт і належність його укладення, визначає і підтверджує права і обов'язки сторін. Оригінальний примірник вказаного контракту необхідний Товариству «АЛІТ» для належного захисту своїх цивільних прав і обов'язків, забезпечення належного виконання умов контракту сторонами, в тому числі щодо належного розрахунку покупцем за отримані (відвантажені) товари.

На даний момент за покупцем, компанією «TERRIUM SYSTEM LIMITED» існує заборгованість за поставлені товари в сумі 144186,09 EUR (сто сорок чотири тисячі сто вісімдесят шість Євро 09 Центів), що за курсом НБУ на 27.11.2017р. складає 4 608 187,44 грн. Вказана сума коштів є значною для ТОВ «АЛІТ». Несплата покупцем вказаних коштів призведе до стійкої неплатоспроможності Товариства, в тому числі по заробітній платі, податках і зборах, а вилучення оригіналів вказаних документів, позбавить ТОВ «АЛІТ» можливості отримати грошові кошти за поставлену продукцію, чим, відповідно, буде заблоковане подальше здійснення господарської діяльності.

Одночасно, апелянтом заявлено клопотання про поновлення строку на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 02.11.2017 р. В обґрунтування поважності причин пропуску встановленого законом строку на апеляційне оскарження апелянт вказує на те, що оскаржувана ухвала була постановлена без виклику власника майна та/або його представника, а про наявність вказаної ухвали слідчого судді товариству стало відомо лише 22.11.2017 р. після отримання копії вказаної ухвали.

В судове засідання прокурор не з'явився, хоча про дату, час та місце розгляду апеляційної скарги був повідомлений завчасно та належним чином, що дає суду апеляційної інстанції підстави розглядати справу у його відсутність, про що не заперечував і представник власника майна.

Крім того, апеляційний суд приймає до уваги практику Європейського суду з прав людини, відповідно до якої сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов'язана з розумним інтервалом часу сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно виконувати процесуальні обов'язки.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника власника майна, який просив задовольнити апеляційну скаргу, вивчивши матеріали провадження за клопотанням слідчого, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга задоволенню не підлягає, з наступних підстав.

Згідно з вимогами частини 2 статті 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення. Згідно частини 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Враховуючи, що ухвалу від 02.11.2017 р. було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження має бути поновлений, оскільки він був пропущений з поважних причин.

Відповідно до п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України під час досудового розслідування можуть бути оскаржені в апеляційному порядку ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Колегія суддів вважає, що надання слідчим суддею доступу до вказаних документів та їх подальше вилучення позбавляє ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335) здійснювати господарську діяльність, а тому ухвала слідчого судді підлягає апеляційному оскарженню.

Як вбачається з матеріалів судової справи, що слідчим відділом ГУ СБ України в місті Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №22017101110000100 від 11.04.2017 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 1 ст. 258-3 КК України, тобто за фактом сприяння діяльності терористичній організації.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в 2016 році громадяни України ОСОБА_11, ОСОБА_12, а також інші невстановлені органом досудового розслідування особи, діючи за попередньою змовою з посадовими особами суб'єктів господарювання-резидентів, в тому числі TOB «AЛIT» (код ЄДРПОУ 30255335) та суб'єкта господарювання-нерезидента "TERRIUM SYSTEM LIMITED" (Unit A, 10/F Lokville Comm. Build. 25-27 Lock, Tsim Sha Tsui, Kowloon Hongkong), а також з посадовими особами інших підприємств, організували протиправне постачання товарно-матеріальних цінностей на тимчасово окуповану територію Донецької області, шляхом укладання «фіктивних» міжнародних контрактів з юридичними особами - нерезидентами та використовуючи схему перерваного транзиту територією Російської Федерації.

Так, в 2016 році між зазначеними суб'єктами господарювання, в порушення положень ст. 203 Цивільного кодексу України, згідно якої зміст правочину не може суперечити вимогам законодавства, а правочин має бути спрямований на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ним, укладено відповідні угоди (контракти), які фактично не були спрямовані на зміну або припинення цивільних прав та обов'язків, тобто таких, що являються «фіктивними», оскільки після проведення митних процедур та перетину державного кордону України у напрямку Україна - Російська Федерація, вантажні транспортні засоби слідували не на адреси одержувачів вантажу (ТМЦ), зазначені в товарно-транспортних документах, а до митних складів тимчасового зберігання, розташованих у м. Матвєєв-Курган Ростовської області Російської Федерації, де і здійснювалось розвантаження ТМЦ. В подальшому, ті самі товарно-матеріальні цінності завантажувались на інші транспортні засоби переміщувалися через державний кордон України у напрямку Російська Федерація - України (Донецька область), де доставлялись іншому одержувачу. Крім того, в подальшому, частина товарно-матеріальних цінностей постачалась представникам незаконних збройних формувань, що входять до складу терористичної організації «ДНР». При цьому, згідно специфікацій до контрактів укладених між TOB «AЛIT» (код ЄДРПОУ 30255335) та "TERRIUM SYSTEM LIMITED" (Unit A, 10/F Lokville Comm. Build. 25-27 Lock, Tsim Sha Tsui, Kowloon Hongkong), митних декларацій поданих посадовими особами підприємств-резидентів, одержувачем даних ТМЦ являється компанія «ММС «BAKU BROKERAGE COMPANY» (Азербайджанська Республіка; Samed Vurgun str. 5860 Baku, Azerbaijan).

Разом з тим, згідно листа Департаменту Інтерполу та Європолу НП України, 07.08.2015 Міністерством податків Азербайджанської Республіки зупинена активність (діяльність) підприємства «ММС «BAKU BROKERAGE COMPANY» на 5 (п'ять) років.

01.11.2017 р. старший слідчий в ОВС слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Романчук М.І., за погодженням із заступником начальника відділу прокуратури Київської області Соколовим А.В., звернувся до слідчого судді Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, посилаючись на те, що для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою з'ясування реальності господарських операцій між TOB «AЛIT» (код ЄДРПОУ 30255335) та «TERRIUM SYSTEM LIMITED» (Unit A, 10/F Lokville Comm. Build. 25-27 Lock, Tsim Sha Tsui, Kowloon Hongkong), «ММС «BAKU BROKERAGE COMPANY» (Азербайджанська Республіка; Samed Vurgun str. 5860 Baku, Azerbaijan), виконавців рукописних записів на відповідних фінансово-господарських документах, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що становлять комерційну таємницю, оскільки іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що становлять комерційну таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо, а тому беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, приймаючи до уваги, що вказані документальні матеріали можуть бути знищенні за давністю строку збереження, тобто існує реальна загроза знищення даних документів.

02.11.2017 р. ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого було задоволено та надано останньому, слідчим, які входять до складу слідчої групи у даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335), перелік яких зазначено в резолютивній частині ухвали.

Згідно ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, згідно частини 6 даної статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Під час апеляційного перегляду ухвали слідчого судді встановлено, що зазначені вимоги закону суддею дотримані.

Задовольняючи клопотання органу досудового розслідування слідчий суддя, встановивши обставини викладені у клопотанні та перевіривши обґрунтованість висновків органу досудового розслідування з приводу обставин підозри вчинення кримінального правопорушення, врахувавши при цьому положення ст. ст. 160-163 КПК України, дійшов обґрунтованого висновку про наявність достатніх правових підстав для задоволення клопотання слідчого та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335), з метою встановлення важливих обставин кримінального провадження.

Як вірно зазначив слідчий суддя, в постановленій ним ухвалі, слідчим у клопотанні та в судовому засіданні доведено, що зазначені документи у клопотанні мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, тому клопотання підлягає задоволенню.

Колегія суддів погоджується з такими висновками слідчого судді та вважає, що матеріали кримінального провадження свідчать, що застосування зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим і необхідним в даному кримінальному провадженні, оскільки сприятиме досягненню мети щодо швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, а також запобігатиме настанню будь-яких негативних наслідків, в тому числі і втраті, знищенню чи пошкодженню, запитуваних стороною обвинувачення, документів.

З урахуванням зазначеного, рішення місцевого суду прийнято у відповідності до вимог кримінального процесуального закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з'ясував всі обставини, з якими закон пов'язує можливість надання доступу до речей і документів, а тому колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 160-164 КПК України надав тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335), фактичні дані яких можуть бути використані в подальшому для доказування в кримінальному провадженні.

Як вбачається з ухвали слідчого судді, суд дослідив зазначені обставини та не знайшов у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, порушень вимог КПК України та чогось очевидно безпідставного чи довільного.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ «АЛІТ», апелянтом не надано та колегією суддів не встановлено.

Доводи представника власника майна в апеляційній скарзі щодо порушень судом норм КПК України не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду та зазначені в апеляційній скарзі обставини не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.

Істотних порушень вимог кримінального процесуального закону, які перешкодили чи могли перешкодити слідчому судді постановити законну та обґрунтовану ухвалу, колегією суддів апеляційної інстанції не виявлено.

З урахуванням викладеного, ухвалу слідчого судді слід залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись ст. ст. 117, 160, 163, 164, 309, 404, 405, 407 ч. 3 п. 1, 418 ч. 1, 422 КПК України, колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва -

п о с т а н о в и л а:

Поновити представнику ТОВ «АЛІТ» - адвокату Роздимахі Сергію Миколайовичу строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 02 листопада 2017 року.

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 02 листопада 2017 року у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №22017101110000100, за ознаками вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 1 ст. 258-3 КК України, якою було задоволено клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Романчука М.І., погоджене із заступником начальника відділу прокуратури Київської області Соколовим А.В., про тимчасовий доступ до речей та документів та надано старшому слідчому в ОВС Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Романчуку М.І., слідчим, які входять до складу слідчої групи у даному кримінальному провадженні: Шевченку А.В., Швиденку Д.О., Баценку І.С., Пономаренко Г.О., Лановому В.В., Костюку М.С., Салівончику С.О., а також співробітникам Головного відділу контррозвідувального захисту економіки держави Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області на підставі відповідного доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335), а саме: оригіналів документальних матеріалів щодо створення (реєстрації) або придбання засновниками (учасниками) суб'єкта господарювання - ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335), а також до фінансово-господарської та первинної бухгалтерської документації, що підтверджують факт здійснення господарських операцій з суб'єктами господарювання - нерезидентами "TERRIUM SYSTEM LIMITED" (Unit A, 10/F Lokville Comm. Build. 25-27 Lock, Tsim Sha Tsui, Kowloon Hongkong) та «MMC «BAKU BROKERAGE COMPANY» (Азербайджанська Республіка; Samed Vurgun str. 5860 Baku, Azerbaijan), за період з 01.01.2016 року по 01.11.2017 року, в тому числі первинні фінансово-господарські документи, довіреності, документи бухгалтерського та податкового обліків, господарські договори або контракти (купівлі-продажу, поставки, надання послуг), додаткові угоди до договорів, додатки до договорів, специфікації, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові, видаткові, товарно-транспортні накладні (в тому числі в електронному вигляді), платіжні доручення, банківські виписки щодо руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335), в яких відображений рух грошових коштів по договорам з зазначеними контрагентами, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, рахунки-фактури, сертифікати, дозвільні документи, ліцензії, документи, що підтверджують місцезнаходження товарно-матеріальних цінностей, їх передачу та взяття на облік, реєстри щоденного обліку операцій з продажу та придбання товарів, робіт та послуг, вантажні митні декларації та додатки до них, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), інвойси, пакувальні листи, заявки на перевезення ТМЦ, та інші документи, які підтверджують наявність фінансово-господарських операцій здійснених ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335) з "TERRIUM SYSTEM LIMITED" (Unit A, 10/F Lokville Comm. Build. 25-27 Lock, Tsim Sha Tsui, Kowloon Hongkong) та «MMC «BAKU BROKERAGE COMPANY» (Азербайджанська Республіка; Samed Vurgun str. 5860 Baku, Azerbaijan), документи (в тому числі в електронному вигляді), на підставі яких здійснювалось бюджетне відшкодування податку на додану вартість ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335) (заяви, додані до них документи, тощо) у право на яке виникло у зв'язку із фінансово-господарською діяльністю із "TERRIUM SYSTEM LIMITED" (Unit A, 10/F Lokville Comm. Build. 25-27 Lock, Tsim Sha Tsui, Kowloon Hongkong) та «MMC «BAKU BROKERAGE COMPANY» (Азербайджанська Республіка; Samed Vurgun str. 5860 Baku, Azerbaijan), а також наказів про призначення на посаду керівників ТОВ «АЛІТ» (код ЄДРПОУ 30255335), які працювали на займаних посадах в період з 01.01.2016 до 01.11.2017 р., а також посадових інструкцій вказаних осіб, з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів - залишити без змін.

Апеляційну скаргу представника ТОВ «АЛІТ» - адвоката Роздимахи Сергія Миколайовича - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

С У Д Д І:

В. В. Д з ю б і н В. М. Л а ш е в и ч І. О. Р и б а к