Ухвала суду № 71733053, 23.01.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/399/18

Провадження № 1-кс/552/150/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.01.2018 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді - Турченко Т.В.

При секретарі - Силка І.О.,

За участі слідчого - Терещенка А.В.,

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області Дорогейка Дмитра Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

22.01.2018 року до суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області Дорогейко Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «ПУМБ».

В судовому засіданні слідчий Терещенко А.В. просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ряду підприємств, зокрема ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (код 25158009), ТОВ «СП «Альянс» (код 40300059), ТОВ «Альянс Енерджі» (код 39842131), ПП «ТД «Еко-Альянс» (код 37829559), за попередньою змовою між собою, у період з 01.01.2016 року по теперішній час незаконно виготовляють та збувають паливно-мастильні матеріали, які входять до підакцизної групи товарів, за готівкові кошти. При цьому, з метою приховання слідів злочину та прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків, вносять завідомо неправдиві відомості до первинних бухгалтерських документів, податкової та фінансової звітності щодо збуту суміші ациклічних, парафінових вуглеводнів та абсорбенту за удаваними угодами підприємствам реального сектору економіки та фіктивним підприємствам. Внаслідок вчинення вказаних злочинних дій службові особи зазначених СГД незаконно формували податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки (покупцям) та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Згідно інформації оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що до даної злочинної діяльності безпосередньо причетні службові особи ПрАт ВТФ «МТН-Полтава» (код 25158009).

Так, відповідно до технічних умов ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» здійснює виготовлення суміші ациклічних, парафінових вуглеводнів та абсорбенту. Фактично ж, ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» виготовляє суміші ациклічних, парафінових вуглеводнів та абсорбенту та паливно-мастильні матеріали, які є підакцизною групою товарів. У подальшому, незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали реалізовуються за готівкові кошти замовникам такого виробництва, зокрема ТОВ «СП «Альянс» (код 40300059), ТОВ «Альянс Енерджі» (код 39842131), ПП «ТД «Еко-Альянс» (код 37829559) та інших. Реалізація ПММ за готівку не відображається ні в бухгалтерському, ні в податковому обліках підприємства. З метою маскування незаконного виробництва ПММ, відображення в податковій звітності відповідних податкових зобов'язань та отримання безготівкових коштів, необхідних для розрахунку з постачальниками, службові особи ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» відображають по бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення безтоварних операцій (вчинення удаваних правочинів) по реалізації суміші ациклічних, парафінових вуглеводнів та абсорбенту через ланцюг суб'єктів господарювання з використанням фіктивних підприємств.

В результаті аналізу баз даних ДФС України установлено, що в період з 01.01.2016 року по теперішній час в адресу ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» постачався газовий конденсат, нафта сира на суму 17 355 тис. грн. ПДВ від СП «ПГНК» (код 20041662), ТОВ «Еско-Північ» (код 30732144), Пнедставництва «Регал Петролеум Корпорейшн Лімітед» (код 26333503) та інших СГД. Також, в адресу ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» у вказаний період часу постачалась давальницька сировина на умовах переробки та виготовлення від ТОВ «Альянс Енерджі» (код 39842131), ПП «ТД «Еко-Альянс» (код 37829559), ТОВ «Дніпровський будівельник» (код 33984492) та інших на суму 2 042 тис. грн. ПДВ. В подальшому, службові особи ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» відображають реалізацію суміші ациклічних, парафінових вуглеводнів та абсорбенту в адресу реально діючих підприємств ТОВ «СП «Альянс» (код 40300059), ПП «Дніпрокомплект» (код 25018797), ТОВ «Синтез-Оіл» (код 37130226), ТОВ «Альянс Енерджі» (код 39842131), ПП «ТД «Еко-Альянс» (код 37829559) на суму 11 290 тис. грн. ПДВ та фіктивних підприємств ТОВ «Мобіл Енерджи» (код 41107109), ТОВ «Інтеркооп» (код 39542217), ТОВ «Технонаттранс» (код 40189510) на суму 467 тис. грн. ПДВ. Підприємства ТОВ «Синтез-Оіл», ТОВ «Альянс Енерджі», ПП «ТД «Еко-Альянс», ТОВ «Мобіл Енерджи», ТОВ «Інтеркооп», ТОВ «Технонаттранс» в свою чергу відображають реалізацію суміші ациклічних, парафінових вуглеводнів та абсорбенту в адресу фіктивних підприємств ТОВ «Агостіна» (код 40389802), ТОВ «Едіт Гранд» (код 41123466), ТОВ «Технафтсервіс» (код 31998456), ТОВ «Константа Імпекс» (код 3764342), ТОВ «Компанія Світла» (код 40849800), ТОВ «Євро-Груп» (код 41271066), ТОВ «Промостар ЛТД» (код 40393363), ТОВ «Ямш Торг» (код 40505527), ТОВ «Інтеркооп» (код 39542217).

Також, з метою мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств, директор ТОВ «Альянс Енерджі» ОСОБА_2 відображає по податковому обліку закупівлю товарів, робіт та послуг від ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) та ТОВ «Логістик Енерджі Транс» (код 39579564), засновником якого є сам ОСОБА_2

Тому, з метою підтвердження або спростування фактів проведення розрахунків між суб'єктами господарювання за паливно-мастильні матеріали, з метою встановлення фактичного об'єму перерахованих в адресу фіктивних СГД коштів та, відповідно, фактичного об'єму виведених з під оподаткування коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів по рахункам ТОВ «Альянс Енерджі» НОМЕР_2 (російський рубль), НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_2 (євро), НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «Логістик Енерджі Транс» НОМЕР_3 (російський рубль), НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (євро), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, 04070, м. Київ вул. Андріївська, буд.4).

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів та у подальшому необхідні для проведення судових експертиз, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, 04070, м. Київ вул. Андріївська, буд.4), а саме:

- касових документів, платіжних доручень, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій) на отримання готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ «Альянс Енерджі» НОМЕР_2 (російський рубль), НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_2 (євро), НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «Логістик Енерджі Транс» НОМЕР_3 (російський рубль), НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (євро), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахункам ТОВ «Альянс Енерджі» НОМЕР_2 (російський рубль), НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_2 (євро), НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «Логістик Енерджі Транс» НОМЕР_3 (російський рубль), НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (євро), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду;

- інформації щодо ІР-адрес, з яких відбувалось керування рахунками ТОВ «Альянс Енерджі» НОМЕР_2 (російський рубль), НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_2 (євро), НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «Логістик Енерджі Транс» НОМЕР_3 (російський рубль), НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (євро), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду.

Зобов'язати ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, 04070, м. Київ вул. Андріївська, буд.4) надати зазначену інформацію негайно після пред'явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Виконання ухвали доручити: заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Боцулі Максиму Михайловичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Євгену Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Подрізу Сергію Андрійовичу, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Онопрійчуку Ярославу Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Федоровичу Володимиру Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Чернегі Владиславу Миколайовичу.

Термін дії ухвали до 23.02.2018 року

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Турченко