Ухвала суду № 71720237, 22.01.2018, Оболонський районний суд міста Києва

22.01.2018 Справа № 756/827/18

Справа №756/827/18

Провадження №1-кс/756/210/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 січня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100050000037 від 11.07.2017 року КК України, -

в с т а н о в и в:

22 січня 2018 року старший слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням ізпрокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на які зареєстровано за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «Вестсайднет» (податковий номер 40191598), ТОВ «Гарден спейлз» (податковий номер 40735654), ТОВ «Інвестспецкомплекс Одеса» (податковий номер 40958691), ТОВ «ГікПартс» (податковий номер 38959332), ТОВ «Ньювінд» (податковий номер 41049206), ТОВ «Тредмур» (податковий номер 41205826), ТОВ «Теомакс» (податковий номер 40080275), ТОВ «Лімарк» (податковий номер 40080411), ТОВ «Емкаес» (податковий номер 40518997), ТОВ «Каром ЛТД» (податковий номер 40724686), ТОВ «Простор 2016» (податковий номер 40427863), ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп» (податковий номер 40860185), ТОВ «Завер» (податковий номер 40860177), ТОВ «Брокштайн» (податковий номер 40643150), ТОВ «Буд ФінансКомпані» (податковий номер 40638072), ТОВ «Хаббл» (податковий номер 40529946), ТОВ «Бодро Плюс» (податковий номер 40860321), ТОВ «Цикон» (податковий номер 40860248), ТОВ «Грін Еко Стиль» (податковий номер 40638821), ТОВ «ДастБілдінг» (податковий номер 40058847), ТОВ «Арт і Стоун» (податковий номер 31715968), ТОВ «Абат ЮА» (податковий номер 40143785), первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, не облікованих готівкових грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльність таких підприємств, та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, та інших предметів та документів, що можуть стосуватися слідства, з метою не допущення їх знищення.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32017100050000037 від 11.07.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування установлено, що ОСОБА_7 та ОСОБА_8 та інші особи. незаконно використовуючи реквізити ТОВ «Вестсайднет» (податковий номер 40191598), ТОВ «Гарден спейлз» (податковий номер 40735654), ТОВ «Інвестспецкомплекс Одеса» (податковий номер 40958691), ТОВ «ГікПартс» (податковий номер 38959332), ТОВ «Ньювінд» (податковий номер 41049206), ТОВ «Тредмур» (податковий номер 41205826), ТОВ «Теомакс» (податковий номер 40080275), ТОВ «Лімарк» (податковий номер 40080411), ТОВ «Емкаес» (податковий номер 40518997), ТОВ «Каром ЛТД» (податковий номер 40724686), ТОВ «Простор 2016» (податковий номер 40427863), ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп» (податковий номер 40860185), ТОВ «Завер» (податковий номер 40860177), ТОВ «Брокштайн» (податковий номер 40643150), ТОВ «Буд ФінансКомпані» (податковий номер 40638072), ТОВ «Хаббл» (податковий номер 40529946), ТОВ «Бодро Плюс» (податковий номер 40860321), ТОВ «Цикон» (податковий номер 40860248), ТОВ «Грін Еко Стиль» (податковий номер 40638821), ТОВ «ДастБілдінг» (податковий номер 40058847), ТОВ «Арт і Стоун» (податковий номер 31715968), ТОВ «Абат ЮА» (податковий номер 40143785) з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків по операціям з продажу товарно-матеріальних цінностей, які не відбуваються, а реалізація яких здійснюється за готівку.

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Вестсайднет», ТОВ «Гарден спейлз», ТОВ «Інвестспецкомплекс Одеса», ТОВ «ГікПартс», ТОВ «Ньювінд», ТОВ «Тредмур», ТОВ «Теомакс», ТОВ «Лімарк», ТОВ «Емкаес», ТОВ «Каром ЛТД», ТОВ «Простор 2016», ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп», ТОВ «Завер», ТОВ «Брокштайн», ТОВ «Буд ФінансКомпані», ТОВ «Хаббл», ТОВ «Бодро Плюс», ТОВ «Цикон», ТОВ «Грін Еко Стиль», ТОВ «ДастБілдінг», ТОВ «Арт і Стоун», ТОВ «Абат ЮА» встановлено пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг).

Також проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Вестсайднет», ТОВ «Гарден спейлз», ТОВ «Інвестспецкомплекс Одеса», ТОВ «ГікПартс», ТОВ «Ньювінд», ТОВ «Тредмур», ТОВ «Теомакс», ТОВ «Лімарк», ТОВ «Емкаес», ТОВ «Каром ЛТД», ТОВ «Простор 2016», ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп», ТОВ «Завер», ТОВ «Брокштайн», ТОВ «Буд ФінансКомпані», ТОВ «Хаббл», ТОВ «Бодро Плюс», ТОВ «Цикон», ТОВ «Грін Еко Стиль», ТОВ «ДастБілдінг», ТОВ «Арт і Стоун», ТОВ «Абат ЮА», відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих та не знаходяться за податковими адресами.

На думку органів досудового розслідування, проведеними слідчими (процесуальними) діями у кримінальному провадженні встановлено адреси розташування офісних приміщень, де зберігається чорнова бухгалтерія, фінансово-господарські документи та печатки вказаних вище підприємств з ознаками «фіктивності», комп`ютерна техніка та інші речі, які мають доказове значення, та використовуються ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими особами під час здійснення незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат реально діючим підприємствам - вигодонабувачам, а саме: нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 03.01.2018 № 1097733057 право власності на нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

На думку слідчого, вказане приміщення використовується в ході незаконної діяльності групою осіб, до якої входять зокрема ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

У судовому засіданні старший слідчий управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 клопотання повністю підтримав та просив його задоволити з викладених в клопотанні підстав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Частиною 1 статті 234 КПК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п. 5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Згідно із ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим суддею встановлено, що 11 липня 2017 року в ЄРДР внесено відомості за ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до яких за даними досудового розслідування ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та інші особи, незаконно використовуючи реквізити ТОВ «Вестсайднет» (податковий номер 40191598), ТОВ «Гарден спейлз» (податковий номер 40735654), ТОВ «Інвестспецкомплекс Одеса» (податковий номер 40958691), ТОВ «ГікПартс» (податковий номер 38959332), ТОВ «Ньювінд» (податковий номер 41049206), ТОВ «Тредмур» (податковий номер 41205826), ТОВ «Теомакс» (податковий номер 40080275), ТОВ «Лімарк» (податковий номер 40080411), ТОВ «Емкаес» (податковий номер 40518997), ТОВ «Каром ЛТД» (податковий номер 40724686), ТОВ «Простор 2016» (податковий номер 40427863), ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп» (податковий номер 40860185), ТОВ «Завер» (податковий номер 40860177), ТОВ «Брокштайн» (податковий номер 40643150), ТОВ «Буд ФінансКомпані» (податковий номер 40638072), ТОВ «Хаббл» (податковий номер 40529946), ТОВ «Бодро Плюс» (податковий номер 40860321), ТОВ «Цикон» (податковий номер 40860248), ТОВ «Грін Еко Стиль» (податковий номер 40638821), ТОВ «ДастБілдінг» (податковий номер 40058847), ТОВ «Арт і Стоун» (податковий номер 31715968), ТОВ «Абат ЮА» (податковий номер 40143785), з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків по операціям з продажу товарно-матеріальних цінностей, які не відбуваються, а реалізація яких здійснюється за готівку.

Звертаючись із клопотанням про проведення обшуку у конкретному нежитловому приміщенні, слідчий за погодженням з прокурором зазначає про те, що в цьому приміщенні зберігається чорнова бухгалтерія, фінансово-господарські документи та печатки вказаних вище підприємств з ознаками «фіктивності», комп`ютерна техніка та інші речі, які мають доказове значення, та використовуються ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими особами під час здійснення незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат реально діючим підприємствам - вигодонабувачам.

Із змісту клопотання прокурора та доданих до нього матеріалів вбачається, що згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 03.01.2018 № 1097733057 право власності на нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Аналіз положень ст. ст.233, 234 КПК України дає підстави для висновку про те, що особа, яка звертається до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи, має навести докази, які б давали підстави з великою ймовірністю вважати, що розшукувані речі чи документи перебувають у конкретному житлі чи іншому володінні особи.

Сукупність досліджених слідчим суддею доказів, свідчить про те, що слідчим не доведено тієї обставини, що відшукувані ним речі та документи з великою долею ймовірності перебувають у нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , як і не доведено тієї обставини, що ОСОБА_7 та ОСОБА_8 мають відношення до цього нежитлового приміщення, яке належить на праві власності зовсім іншим особам.

Посилання слідчого на протоколи допиту свідків слідчий суддя оцінює критично, оскільки свідок ОСОБА_9 є співробітником ГУ ДФС України в м.Києві, до того ж він повідомив загальні обставини щодо способу вчинення злочину та можливо причетних до нього осіб, а джерело обізнаності використання такими особами приміщення у АДРЕСА_1 ним не наведено.

Свідок ОСОБА_10 , який доставляв воду до цього приміщення для ОСОБА_11 , показав лише що помітив у приміщенні чотири великі чорні пакети, в яких можливо містяться грошові кошти, а свідок ОСОБА_12 (співробітник агентства нерухомості) що приїжджав до ОСОБА_11 в м.Одеса для підшукання квартири для останнього та зустрічався з ним в належному ОСОБА_11 офісі за адресою АДРЕСА_1 .

За таких обставин слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання прокурора.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100050000037 від 11.07.2017 року за ч.3ст.212 КК України- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1