YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Тернопільська область

/

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Ухвала суду № 71713811, 10.01.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Дата ухвалення

10.01.2018

Номер справи

607/344/18

Номер документу

71713811

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

У Х В А Л А

10.01.2018 Справа №607/344/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дуда О.О., за участю секретаря судового засідання Савіцької О.П., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції Мазепа А.В., погоджене прокурором прокуратури Тернопільської області В.М.Сипень, про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції Мазепа А.В., за погодженням із прокурором прокуратури Тернопільської області В.М.Сипень, звернувся до суду в межах кримінального провадження №42017211180000012 від 16.03.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.321-1 КК України, із клопотанням про арешт майна, у якому просить накласти арешт на нижчевказані речі, виявлені та вилучені в ході проведених обшуків по кримінальному провадженні № 42017211180000012 від 16.03.2017 року, а саме:

1.Документи, які виявлені та вилучені у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_2, а саме:

-підшивка документів із інформаційними листами та накладними на переміщення ТОВ «МЦ Борис» за 2016 рік на 16 арк.

2.Документи, речі та предмети, які виявлені та вилучені у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2) за адресою: АДРЕСА_3, а саме:

-чорнові записи(цифри та інші записи), на 4 арк.;

-чорнові записи, із зазначенням імен, прізвищ та номерів телефонів, а саме:ОСОБА_21 водій НОМЕР_3, ОСОБА_5 НОМЕР_4, ОСОБА_6 НОМЕР_5, ОСОБА_2 сигналізація НОМЕР_6, ОСОБА_32 НОМЕР_7, ОСОБА_22 НОМЕР_8, ОСОБА_8 НОМЕР_9, ОСОБА_9 НОМЕР_10, ОСОБА_10 НОМЕР_11, ОСОБА_23 НОМЕР_12, ОСОБА_2 шофер НОМЕР_13, всього на 8 арк.;

-списки аптек, із зазначенням адрес, номерів телефонів та списки осіб із зазначенням номерів телефонів, всього на 3 арк.;

-блокнот з чорновими записами щодо правил користування комп'ютером та програмами які в ньому знаходяться (в тому числі 1С), із зазначенням номерів телефонів, імен осіб, скорочених назв, а саме ОСОБА_6 НОМЕР_14, ОСОБА_6 НОМЕР_15, ОСОБА_24 НОМЕР_16, ОСОБА_25 НОМЕР_24, ОСОБА_11. НОМЕР_25, ОСОБА_26 НОМЕР_17, ОСОБА_33 НОМЕР_26, ОСОБА_27 НОМЕР_27, ОСОБА_28 НОМЕР_28, ОСОБА_29 НОМЕР_29, ОСОБА_30 НОМЕР_30, ОСОБА_31 НОМЕР_18 та іншими записами на 65 арк.;

-інформаційний лист виконаний на бланку ТОВ «Медичний центр Борис», на 1 арк.;

-інформаційний лист виконаний на бланку ТОВ «Медичний центр Борис» з надписом Інструкція по пересортах, недостачах та надлишках товарів зі складу, на 1 арк.;

-інформаційний лист виконаний на бланку ТОВ «Медичний центр Борис», на 1 арк.;

-список аптек, на 7 арк.;

-список аптек, на 2 арк.;

-список аптек Складу №6, на 2 арк.;

-корисна інформація(із зазначенням імен осіб та номерів телефонів), на 1 арк.;

-список аптек, на 5 арк.;

-список аптек(із зазначенням адреси та керівників, ФОП), на 1 арк.;

-список аптек(із зазначенням адреси їх менеджерів та їх номерів телефону), на 1 арк.;

-список аптек, на 5 арк.;

-інформаційний лист виконаний на бланку ТОВ «Медичний центр Борис», на 1 арк.;

-накладна на переміщення МЦ Борис №STO138722 від 01.12.2017 в якій зазначено відправника - основний склад, отримувача - аптека RG5 на 1 арк.;

-накладна на переміщення МЦ Борис №STO138946 від 02.12.2017 в якій зазначено відправника - основний склад, отримувача - аптека RG5 на 1 арк.;

-інформаційний лист мережі аптеки «ІНФОРМАЦІЯ_3», на 4 арк. ;

-наказ №3 від 13.12.2017р. про прийняття на роботу ОСОБА_7 ФОП ОСОБА_4, на 1 арк.;

-трудовий договір між ФОП ОСОБА_4 та ОСОБА_14 від 21.01.2017р. на 1 арк.;

-копія паспорта та ідентифікаційного номера ОСОБА_14 на 1 арк.

3.Документи, речі та предмети, які виявлені та вилучені у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_1, а саме:

-системний блок марки «Lenovo», серійний номер: 1S 72220W64S4FA18;

-наказ № 3 від 01.02.2017 року про укладання трудового договору ФОП ОСОБА_3 на 1 арк.;

-наказ № 1 від 20.01.2017 року про укладання трудового договору ФОП ОСОБА_3 на 1 арк.;

-наказ № 2 від 01.02.2017 року про укладання трудового договору ФОП ОСОБА_3 на 1 арк.;

-наказ № 1 від 05.09.2016 року про укладання трудового договору ФОП ОСОБА_3 на 1 арк.;

-наказ № 2 від 30.11.2016 року про розірвання трудового договору ФОП ОСОБА_3 на 1 арк.;

-видаткова накладна № STO362 від 30.11.2016 року на 1 арк.;

-обхідний лист на 1 арк.;

-договір суборенди від 01.01.2017 року на 3 арк.;

-договір оренди нежитлового приміщення від 01.01.2016 року на 3 арк.;

-договір оренди б/н нежитлового приміщення від 01.09.2016 року на 4 арк.;

-договір поставки товару №295 від 03.04.2017 року на 4 арк.;

-договір поставки б/н ФОП ОСОБА_3 з ТзОВ «БАДМ» (код 31816235) на 3 арк.;

-договір поставки б/н ФОП ОСОБА_3 з ТзОВ «БАДМ» (код 31816235) на 2 арк.;

-договір поставки б/н ФОП ОСОБА_3 з ТзОВ «ФЕРМПЛАНЕТА» (код 36852896) на 2 арк. до якого прикріплені копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, копія ліцензії , копія витягу з єдиного державного реєстру, копія свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, довіреність №10/10/2014 від 10.10.2014 ТзОВ «Фармпланета» (код ЄДРПОУ 36852896), завірені відтиском печатки даного підприємства на 2 арк.;

-накладна на переміщення № STO58183 від 22.09.2016 року (на зворотньому боці графік роботи на жовтень, листопад, грудень) на 1 арк.;

-накладна на переміщення № STO85210 від 14.06.2017 року ( на зворотньому боці графік роботи на липень, серпень, вересень 2017 року) на 1 арк.;

-накладна на переміщення № STO24039 від 11.02.2017 року ( на зворотньому боці графік роботи на квітень 2017 р., травень, червень) на 1 арк.;

-копія паспорту громадянки ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 на 2 арк.;

-копія виписки з єдиного державного реєстру юридичних та фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_3 на 2 арк.;

-копія картки фізичної особи платника податків ОСОБА_15 на 1 арк.;

-копія свідоцтва платника єдиного податку ОСОБА_3, на 1 арк.;

-копія свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи -підприємця ОСОБА_15;

-копія довідки з єдиного державного реєстру юридичних фізичних осіб - підприємців ОСОБА_15;

-копія свідоцтва про шлюб ОСОБА_15 на 1 арк.;

-копія довідки про взяття на облік платника податків ОСОБА_15 на 1 арк.;

-копія ліцензії на роздрібну торгівлю лікарськими засобами ФОП ОСОБА_15 на 1 арк.;

-цінники «АДРЕСА_5» в кількості 74 штуки на 3 арк.

Як вбачається іщ клопотання та доданих до нього матеріалів, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017211180000012 від 16.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_13, будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «ІНФОРМАЦІЯ_2» та «ІНФОРМАЦІЯ_3» та фізичні особи-підприємці ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_19), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_21), та фізичні особи ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_19 (РНОКП НОМЕР_23) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек «ІНФОРМАЦІЯ_3» та «ІНФОРМАЦІЯ_2». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів.

Постачання лікарських засобів підконтрольним фізичним особам-підприємцям здійснюється із аптечного складу який знаходиться за адресою: АДРЕСА_4. Крім цього, за вказаною адресою знаходяться і офісні приміщення ТОВ «Соціальні аптеки» та приміщення в яких здійснюється облік діяльності даних фізичних осіб-підприємців.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень, знарядь кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також відшукання та вилучення документів, предметів та речей, носіїв інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування, можуть викривати винних осіб у вчиненні злочину, на підставі ухвал слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 03.01.2018 року проведено обшуки в місцях можливого знаходження документів, предметів, речей та носіїв інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування.

04.01.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 03.01.2018 року проведено обшук у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_2.

За результатами проведеного обшуку виявлено та вилучено інформаціні листи та накладні на переміщення ТОВ «МЦ Борис».

Вказані документи 05.01.2018 року оглянуті та визнані речовими доказами по кримінальному провадженні.

04.01.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 03.01.2018 року проведено обшук у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2) за адресою: АДРЕСА_3.

За результатами проведеного обшуку виявлено та вилучено чорнові записи, списки аптек, блокнот із записами, інформаціні листи ТОВ «МЦ Борис», накладні на переміщення ТОВ «МЦ Борис», наказ та трудовий договір ФОП ОСОБА_4

Вказані документи, речі та предмети 05.01.2018 року оглянуті та визнані речовими доказами по кримінальному провадженні.

04.01.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 12.12.2017 року проведено обшук у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_1.

За результатами проведеного обшуку виявлено та вилучено системний блок, накази ФОП ОСОБА_3, договори поставки, договори, оренди, накладні на переміщення ТОВ «МЦ Борис».

Вказані документи, речі та предмети 05.01.2018 року оглянуті та визнані речовими доказами по кримінальному провадженні.

Оглядом речей та документів, встановлено, що вони мають доказове значення та постановою слідчого по кримінальному провадженні №42017211180000012 визнано речовими доказами.

Враховуючи те, що вилучені речі та документи підлягають дослідженню (огляду) в рамках кримінального провадження, а також існують достатні підстави вважати, що вони є засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, є речовими доказами у даному кримінальному провадженні, з метою запобігання приховування, псування чи знищення вилучених речей та документів, просить клопотання задовольнити.

У судове засідання слідчий та власник майна не з'явились, що не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, вважаю, що дане клопотання підлягає задоволенню для збереження речових доказів, які мають значення для встановлення обставин у межах кримінального провадження.

Як вбачається із ч.1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу. Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

На думку слідчого судді, зазначені речі та документи є доказами кримінального правопорушення, мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Одночасно роз'яснюю, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції Мазепа А.В., погоджене прокурором прокуратури Тернопільської області В.М.Сипень, про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме:

1.Документи, які виявлені та вилучені у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_2, а саме:

-підшивка документів із інформаційними листами та накладними на переміщення ТОВ «МЦ Борис» за 2016 рік на 16 арк.

2.Документи, речі та предмети, які виявлені та вилучені у приміщенні аптеки ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2) за адресою: АДРЕСА_3, а саме:

-чорнові записи(цифри та інші записи), на 4 арк.;

-чорнові записи, із зазначенням імен, прізвищ та номерів телефонів, а саме:ОСОБА_21 водій НОМЕР_3, ОСОБА_5 НОМЕР_4, ОСОБА_6 НОМЕР_5, ОСОБА_2 сигналізація НОМЕР_6, ОСОБА_32 НОМЕР_7, ОСОБА_22 НОМЕР_8, ОСОБА_8 НОМЕР_9, ОСОБА_9 НОМЕР_10, ОСОБА_10 НОМЕР_11, ОСОБА_23 НОМЕР_12, ОСОБА_2 шофер НОМЕР_13, всього на 8 арк.;

-списки аптек, із зазначенням адрес, номерів телефонів та списки осіб із зазначенням номерів телефонів, всього на 3 арк.;

-блокнот з чорновими записами щодо правил користування комп'ютером та програмами які в ньому знаходяться (в тому числі 1С), із зазначенням номерів телефонів, імен осіб, скорочених назв, а саме ОСОБА_6 НОМЕР_14, ОСОБА_6 НОМЕР_15, ОСОБА_24 НОМЕР_16, ОСОБА_25 НОМЕР_24, ОСОБА_11. НОМЕР_25, ОСОБА_26 НОМЕР_17, ОСОБА_33 НОМЕР_26, ОСОБА_27 НОМЕР_27, ОСОБА_28 НОМЕР_28, ОСОБА_29 НОМЕР_29, ОСОБА_30 НОМЕР_30, ОСОБА_31 НОМЕР_18 та іншими записами на 65 арк.;

-інформаційний лист виконаний на бланку ТОВ «Медичний центр Борис», на 1 арк.;

-інформаційний лист виконаний на бланку ТОВ «Медичний центр Борис» з надписом Інструкція по пересортах, недостачах та надлишках товарів зі складу, на 1 арк.;

-інформаційний лист виконаний на бланку ТОВ «Медичний центр Борис», на 1 арк.;

-список аптек, на 7 арк.;

-список аптек, на 2 арк.;

-список аптек Складу №6, на 2 арк.;

-корисна інформація(із зазначенням імен осіб та номерів телефонів), на 1 арк.;

-список аптек, на 5 арк.;

-список аптек(із зазначенням адреси та керівників, ФОП), на 1 арк.;

-список аптек(із зазначенням адреси їх менеджерів та їх номерів телефону), на 1 арк.;

-список аптек, на 5 арк.;

-інформаційний лист виконаний на бланку ТОВ «Медичний центр Борис», на 1 арк.;

-накладна на переміщення МЦ Борис №STO138722 від 01.12.2017 в якій зазначено відправника - основний склад, отримувача - аптека RG5 на 1 арк.;

-накладна на переміщення МЦ Борис №STO138946 від 02.12.2017 в якій зазначено відправника - основний склад, отримувача - аптека RG5 на 1 арк.;

-інформаційний лист мережі аптеки «Борис», на 4 арк. ;