Ухвала суду № 71709387, 16.01.2018, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/437/18

Провадження № 1-кс/727/153/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 січня 2018 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Літвінової О.Г.

при секретарі - Чорней І.А.

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №32016260000000112 від 28.11.2016 року),

сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення – прокурор Руляков О.В.

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №32016260000000112 від 28.11.2016 року.

Вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32016260000000112 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Антикор Плюс» (код ЄДРПОУ 34518973, Чернівецька область, Сокирянський район, м. Новодністровськ, квартал 22,буд.1), які протягом 2015-2016 років використовували для безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат підприємства - суб’єкти господарювання з ознаками «фіктивності»: ТОВ «ВКФ Атон» (код ЄДРПОУ 38625546), ТОВ «Руд Трейд» (код ЄДРПОУ 39996676), ТОВ«Ліндхольд» (код 40449117) та ТОВ «Бріллайн» (код ЄДРПОУ 40480361), в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 2 635 794,05 грн. та податку на додану вартість у сумі 2928660,05 грн., а всього податків на загальну суму 5 564 454,1 грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Руд Трейд», ТОВ «Ліндхольд» було відкрито розрахункові рахунки в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), якими вказані підприємства користувалися у своїй фінансово – господарській діяльності, перераховуючи та отримуючи кошти як від реальних суб’єктів господарювання – постачальників та отримувачів товарів, так і фіктивних підприємств. Зокрема у АТ «Укрсиббанк» ТОВ «Руд Трейд» відкрито рахунки №26006590220100 (українська гривня), №26053000058967 (українська гривня), ТОВ «Ліндхольд» відкрито рахунок №26004617742400 (українська гривня).

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю відносно клієнтів банківської установи – АТ «Укрсиббанк» – ТОВ «Руд Трейд», ТОВ «Ліндхольд», а саме до виписок по рахунках №26006590220100 (українська гривня), №26053000058967 (українська гривня), відкритих ТОВ «Руд Трейд» (ТОВ «Трейд Хоумс», код ЄДРПОУ 39996676), по рахунку №26004617742400 (українська гривня), відкритому ТОВ «Ліндхольд» (ТОВ «ТМ Бест Лайн», код ЄДРПОУ 40449117), з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.01.2015 по теперішній час; а також документів, що підтверджують відкриття та розпорядження вказаними рахунками за період з моменту відкриття по теперішній час та первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об’ємі відображають проведення операцій по зазначеним рахункам за період з 01.01.2015 по теперішній час. Тому просить надати прокурору відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_2 або за їх дорученням іншому слідчому чи оперативному працівнику дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що частина вищевказаних документів мають суттєве значення для встановлення об’єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати прокурору Рулякову О.В. дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій.

В наданні дозволу на тимчасовий доступ іншому слідчому або оперативному працівнику слід відмовити, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Щодо клопотання в іншій частині, зокрема надання доступу та можливості вилучення документів, що підтверджують відкриття та розпорядження вказаними рахунками за період з моменту відкриття по теперішній час та інше, вважаю, що воно не підлягає задоволенню, оскільки відомості які планує встановити прокурор значно виходять за межі доказування відомостей внесених в ЄРДР за №32016260000000112.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю відносно клієнтів банківської установи – АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12) – ТОВ «Руд Трейд» (ТОВ «Трейд Хоумс»), ТОВ «Ліндхольд» (ТОВ «ТМ Бест Лайн») по господарських взаємовідносинах з ТОВ «Антикор Плюс», з можливістю зробити їх копії, а саме до:

- виписок по рахунках №26006590220100 (українська гривня), №26053000058967 (українська гривня), відкритих ТОВ «Руд Трейд» (ТОВ «Трейд Хоумс», код ЄДРПОУ 39996676), по рахунку №26004617742400 (українська гривня), відкритому ТОВ «Ліндхольд» (ТОВ «ТМ Бест Лайн», код ЄДРПОУ 40449117), з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.01.2015 по теперішній час;

- грошових, касових чеків;

- платіжних доручень;

- меморіальних ордерів;

- прихідних та розхідних касових ордерів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 20 днів з дня її постановлення.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Літвінова О.Г.