Ухвала суду № 71703292, 22.01.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/675/18

Провадження № 1-кс /712/329/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 січня 2018 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чечот А.А., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32017250000000044 винесенепрокурором Палій Т.Л., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженні №32017250000000044.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000044 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ОСОБА_2, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що фізична особа – підприємець ОСОБА_2 (реєстраційний номер НОМЕР_1), в період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року, шляхом відображення в податковій звітності операцій з придбання та продажу товарів, непідтверджених первинними документами, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 2813,00 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 2 682 тис., а всього на загальну суму 5 495 тис. грн.

Інформацію про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі акта від 10.03.2017 №99/23-00-13-0117/НОМЕР_1 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_2 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період діяльності з 01.01.2014 по 31.12.2016», який 29.11.2017 надійшов до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.

Водночас встановлено, що ФОП ОСОБА_2 для проведення документальної планової виїзної перевірки підтверджуючих документів працівникам органу ДФС не надав.

Окрім того, встановлено, що ОСОБА_2, в період з 01.01.2014 по 31.12.2016, здійснював фінансово-господарські операції з ТОВ «ТМО 2013» (код ЄДРПОУ 38968873), ТОВ «ФОРЕСТ АП» (код ЄДРПОУ 38969987), ТОВ «КЛИНКОР» (код ЄДРПОУ 38790596), ПФ «КАСКАД ТСВ» код ЄДРПОУ 25609699), ТОВ «ДАНК ТОРГ» (код ЄДРПОУ 40208150), ТОВ «МІРАТА СОЛЮШЕНЗ» (код ЄДРПОУ 40154692), ТОВ «МЕТ – ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 39220651), ТОВ «ЛАКОНІЯ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40468758), ТОВ «ПЛЕЙТ» (код ЄДРПОУ 40881137), ТОВ «УКР ОПТ ТОРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40543777), ТОВ «ПА.З.Л.» (код ЄДРПОУ 35288805), ТОВ «ІНТЕЛЕКТ ТЕКНОЛЕДЖІ»( код ЄДРПОУ 39672162), ТОВ «ФАЙЛЕНД МІЛД» (код ЄДРПОУ 40697824), ТОВ «КВЕНТ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40473616), ТОВ «РАДІКОН» (код ЄДРПОУ 40406534), ТОВ «АЛЮР-ЛТД» (код ЄДРПОУ 34012794), ТОВ «АЛИТУС» (код ЄДРПОУ 39431206), ТОВ «КОМЕРСАНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34332224), ТОВ «ЮСОН-ГРУП»(код ЄДРПОУ 38743483), ТОВ «ЛЕКС ОСОБА_3»( код ЄДРПОУ 40146000), ТОВ «АНІТА-БУД» (код ЄДРПОУ 39594907), ТОВ «УКР ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39533158), ТОВ «БК СМАЙЛ» (код ЄДРПОУ 39472950) ТОВ «Бізнес перфект груп» (код ЄДРПОУ 39932848), ТОВ «Рошфор Альянс» (код ЄДРПОУ 40468847), ТОВ «Дженерал фінанс» (код ЄДРПОУ 39770785), ТОВ «Черкасиелеватормаш» (код ЄДРПОУ 0952522), ТОВ «Алнат» (код ЄДРПОУ 30147280), ТОВ «Група Венето» (код ЄДРПОУ 39457891) та іншими контрагентами.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєння правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів ФОП ОСОБА_2 по взаємовідносинах із з ТОВ «ТМО 2013» (код ЄДРПОУ 38968873), ТОВ «ФОРЕСТ АП» (код ЄДРПОУ 38969987), ТОВ «КЛИНКОР» (код ЄДРПОУ 38790596), ПФ «КАСКАД ТСВ» код ЄДРПОУ 25609699), ТОВ «ДАНК ТОРГ» (код ЄДРПОУ 40208150), ТОВ «МІРАТА СОЛЮШЕНЗ» (код ЄДРПОУ 40154692), ТОВ «МЕТ – ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 39220651), ТОВ «ЛАКОНІЯ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40468758), ТОВ «ПЛЕЙТ» (код ЄДРПОУ 40881137), ТОВ «УКР ОПТ ТОРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40543777), ТОВ «ПА.З.Л.» (код ЄДРПОУ 35288805), ТОВ «ІНТЕЛЕКТ ТЕКНОЛЕДЖІ»( код ЄДРПОУ 39672162), ТОВ «ФАЙЛЕНД МІЛД» (код ЄДРПОУ 40697824), ТОВ «КВЕНТ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40473616), ТОВ «РАДІКОН» (код ЄДРПОУ 40406534), ТОВ «АЛЮР-ЛТД» (код ЄДРПОУ 34012794), ТОВ «АЛИТУС» (код ЄДРПОУ 39431206), ТОВ «КОМЕРСАНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34332224), ТОВ «ЮСОН-ГРУП»(код ЄДРПОУ 38743483), ТОВ «ЛЕКС ОСОБА_3»( код ЄДРПОУ 40146000), ТОВ «АНІТА-БУД» (код ЄДРПОУ 39594907), ТОВ «УКР ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39533158), ТОВ «БК СМАЙЛ» (код ЄДРПОУ 39472950) ТОВ «Бізнес перфект груп» (код ЄДРПОУ 39932848), ТОВ «Рошфор Альянс» (код ЄДРПОУ 40468847), ТОВ «Дженерал фінанс» (код ЄДРПОУ 39770785), ТОВ «Черкасиелеватормаш» (код ЄДРПОУ 0952522), ТОВ «Алнат» (код ЄДРПОУ 30147280), ТОВ «Група Венето» (код ЄДРПОУ 39457891) та іншими контрагентами, а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), рахунків, рахунків-фактур, довіреностей, вантажно-митних декларацій, документів, пов’язаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, грошових чеків, журналів в’їзду-виїзду автотранспорту, та інших документів за період з 01.01.2014 по 31.12.2016.

В судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, враховуючи те, що вказані документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, оскільки дають можливість встановити дати та обсяги проведених операцій, проведені розрахунки, осіб, які їх проводили, дослідити достовірність підписів службових осіб на оригіналах документів.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) всіх документів ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), що перебувають у ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), рахунків, рахунків-фактур,

довіреностей, вантажно-митних декларацій, документів, пов’язаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, грошових чеків, журналів в’їзду-виїзду автотранспорту, та інших документів за період з 01.01.2014 по 31.12.2016.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_5, або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.А. Чечот