Ухвала суду № 71696710, 04.07.2016, Апеляційний суд Одеської області

Номер провадження: 11-сс/785/930/16

Номер справи місцевого суду: 522/11238/16-к, 1-кс/522/11853/16

Головуючий у першій інстанції Дерус

Доповідач Дирдін О. Д.

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.07.2016 року м. Одеса

Колегія суддів судової палати з кримінальних справах апеляційного суду Одеської області у складі:

Головуючого судді Дирдіна О.Д.,

суддів: Фаріни В.П. та Железнова В.М.,

при секретарі Стоянової Л.І.,

прокурора Учителя Г.О.

представник ТОВ «Альфа Стандарт» адвокат Волканов Є.В.,

слідчого Натальченко О.М.,

розглянувши апеляційну скаргу директора ТОВ «Альфа Стандарт» ОСОБА_2, на ухвалу Приморського районного суду м. Одеси від 23.06.2016р., якою задоволено клопотання заступника начальника 2 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Натальченко О.М. про арешт майна на документи та речі ТОВ «Альфа Стандарт» за період з 2012-2016р.р. вилучені в ході проведення обшуку вантажного сідлового тягача марки RENAULT PREMIUM 420 державний номер НОМЕР_1,

ВСТАНОВИЛА:

Су ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016160000000024 від 23.02.2016р. стосовно службових осіб ТОВ «Альфа Стандарт» за фактом ухилення від сплати податків в сумі 3 513 493 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР є матеріали оперативного управління ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області та акт №2357/15-54-22-02/37350618 від 28.10.2015р. планової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альфа Стандарт» за період з січня 2013 року по грудень 2014 року.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди з січня 2013 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «АЛЬФА СТАНДАРТ» (ЄДРПОУ 37350618), діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість та валових витрат сум вартості нібито придбаних у постачальників ТОВ «ІНВЕСТНАФТОСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38799955), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК» (ЄДРПОУ 38809821), TOB «ІНТЕК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 37946508), ТОВ «ЛОТОС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 38726295) дизельного пального та бензину, які фактично були придбані за готівкові кошти, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п.198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість за вищевказані звітні податкові періоди в розмірі 2 503 601 грн., а також в порушення Податкового кодексу України занизили податок на прибуток в розмірі 2 341 511 грн., а всього податків на загальну суму 4 845 112 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

01.06.2016р. слідчим суддею Приморського районного суду м. Одеси винесено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку автомобілю RENAULT PREMIUM 420 на якому здійснюється доставка пального ТОВ «Альфа Стандарт». Згідно даної ухвали слідчим суддею надано дозвіл на вилучення первинної документації по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Альфа Стандарт» з постачальниками ТОВ «ІНВЕСТНАФТОСЕРВІС», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК», ТОВ «ІНТЕК ТРЕЙД» та ТОВ «ЛОТОС ОЙЛ».

Крім того, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що фактичним керівником ТОВ «Альфа-Стандарт» є ОСОБА_4, який є чоловіком директора підприємства ОСОБА_2 Також встановлено, що громадянину ОСОБА_4 фактично підконтрольне підприємство ТОВ «Октан» (ЄДРПОУ 22506013), основним видом діяльності якого є оптова торгівля рідким та газоподібним паливом. Директором та засновником ТОВ «Октан» є батько громадянина ОСОБА_4 - ОСОБА_5.

Також, встановлено, що засновника та директора ТОВ «Газукраїна-2020» 09.04.2015р. визнано винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Також, встановлено, що фактично реалізоване пальне ТОВ «Альфа Стандарт» здійснює за готівкові кошти, походження та якість якого піддається сумніву. Враховуючи викладене, під час проведення обшуку за добровільною згодою власника проведено огляд напівпричепа ВН 4740 ХХ у якому виявлено 39 615 літрів дизельного пального з якого 14.06.2016р. фахівцем відібрано зразки для проведення експериментального дослідження.

Так, 14.06.2016р. проведено обшук вантажного сідлового тягача марки RENAULT PREMIUM 420 державний номер НОМЕР_1 за результатами якого вилучено: паливно - мастильні матеріали в ємкості для перевезення паливно - мастильних матеріалів на полупричипі держ. номер НОМЕР_2, який з'єднаний з транспортним засобом Renault Premium 420, держ. номер НОМЕР_3 в кількості 39 615 літрів;

Суд, приймаючи вказане рішення мотивував його тим, що під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено та прокурором доведено необхідність накладення арешту на майно, відповідно до КПК України вони можуть бути речовими доказами, які можуть бути використаними як докази факту чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження. З метою недопущення їх зникнення, втрати, пошкодження, слідчий суддя прийшов до висновку за необхідне прийняти вказане рішення.

В апеляційній скарзі директора ТОВ «Альфа Стандарт» ОСОБА_2, просить скасувати ухвалу суду та винести нову, якою в задоволені клопотання слідчому відмовити, в зв'язку з порушенням чинного законодавства та не відповідністю висновків суду з обставинами кримінального провадження.

Заслухавши суддю доповідача, виступ представника апелянта, який підтримав подану апеляційну скаргу, виступ прокурора, який просив апеляційну скаргу залишити без задоволення, а ухвалу суду без змін, думку слідчого, розглянувши матеріали кримінального провадження та доводи апеляції, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, перевіривши матеріали кримінального провадження та їх проаналізувавши, колегія суддів, приходить до висновку, що доводи апелянта не можуть бути взяті до уваги, оскільки вони не ґрунтуються на вимогах Закону, з наступних підстав.

Згідно із ч. 1 ст. 170 КПК України, арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ч. 1 ст. 16 КПК України, позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому КПК України.

Приймаючи до уваги викладене, та те, що вилучене майно має значення речових доказів та носить у собі інформацію яка є важливою для досудового розслідування, колегія суддів вважає, що останнє має бути арештованим.

З наведених підстав, колегія судів, у відповідності до вимог ч.5 ст.163 КПК України, приходить до висновку, що прокурором в судовому засіданні апеляційної інстанції доведена наявність достатніх підстав вважати, що вилучене майно має доказове значення у кримінальному провадженні. Значимість для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні підтверджується: матеріалами, якими обґрунтовуються доводи клопотання, а також відомостями про те, що документи, у зв'язку з якими подається клопотання, містять інформацію, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженій.

З огляду на викладене, колегія судів приходить до висновку, що ухвала суду першої інстанції була винесена у чіткій відповідності до вимог Закону, оскільки судом дана мотивована оцінка матеріалам провадження та обставинам справи, а тому вона не підлягає скасуванню.

Керуючись: ст.ст. 395, 399 КПК України, колегія судів, -

УХВАЛИЛА:

апеляційну скаргу директора ТОВ «Альфа Стандарт» ОСОБА_2, - залишити без задоволення, а ухвалу Приморського районного суду м. Одеси від 23.06.2016р., якою задоволено клопотання заступника начальника 2 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Натальченко О.М. про арешт майна та накладено арешт на документи та речі ТОВ «Альфа Стандарт» за період з 2012-2016р.р. вилучені в ході проведення обшуку вантажного сідлового тягача марки RENAULT PREMIUM 420 державний номер НОМЕР_1 - без змін.

Судді:

Дирдін О.Д. Фаріна В.П. Железнов В.М.

(підпис) (підпис) (підпис)

Копія вірна.

Суддя апеляційного суду Дирдін О.Д.