Ухвала суду № 71681838, 09.01.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/634/18

Провадження № 1-кс/592/332/18

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

09 січня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., за участю секретаря судового засідання Троценко Ю.Ю., старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000002 від 10.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_2 обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000002, внесеному до ЄРДР 10.01.2018 про вчинення службовими особами ДП «Охтирський комбінат хлібопродуктів «Державного агенства резерву України» кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ДП «Охтирський комбінат хлібопродуктів «Державного агентства резерву України» (код 00956031) у 2017 році ухилились від сплати податків на загальну суму 1 млн. 308 тис. 876,27 грн.

Так, згідно картки особового рахунку платника податків ДП «Охтирський комбінат хлібопродуктів «Державного агенства резерву України» (код 956031) має податковий борг, який виник в результаті несплати самостійно задекларованих податкових зобов’язань, в сумі 1 308 876,27 грн. у тому числі: нараховано ПДВ по декларації з податку на додану вартість №9242927145 від 17.11.2017 – 926 124,27 грн.; нараховано ПДВ по декларації з податку на додану вартість №9271102161 від 19.12.2017 – 382 752 грн.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ДП «Охтирський комбінат хлібопродуктів «Державного агенства резерву України», з питань можливих втрат бюджету під час господарської діяльності у період з 01.10.2017 по 31.12.2017 встановлено, що у інформаційно-аналітичній системі ДФС України у Додатку 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» ДП «Охтирський комбінат хлібопродуктів «Державного агентства резерву України» міститься інформація про розмір податкових зобов’язань підприємства у розрізі контрагентів: за звітний період листопад 2017 року – 52 покупців (а також інших в розрізі умовних ІПН), обсяги постачання (без ПДВ) в сумі 10 956 625 грн.

Таким чином, маючи поточну податкову заборгованість у загальній сумі 1`308`876,27 грн., одночасно отримуючи на свої розрахункові рахунки грошові кошти від операцій з постачання продукції, службові особи ДП «Охтирський комбінат хлібопродуктів «Державного агентства резерву України» мали можливість сплатити податкові зобов’язання з податку на додану вартість у період з 01.10.2017 по 31.12.2017 року.

За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що службові особи ДП «Охтирський комбінат хлібопродуктів «Державного агентства резерву України» в своїй діяльності використовують поточні рахунки №№26007705890818 (980 UAH), 26004705890918 (980 UAH) та НОМЕР_1 (980 UAH) які відкриті в АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805) для ДП «Охтирський комбінат хлібопродуктів «Державного агентства резерву України».

З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення службовими особами ДП «Охтирський комбінат хлібопродуктів «Державного агентства резерву України» необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам ДП «Охтирський комбінат хлібопродуктів «Державного агентства резерву України», які відкриті в АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805) для ДП «Охтирський комбінат хлібопродуктів «Державного агентства резерву України». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, які знаходяться у володінні АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ», має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів по поточним рахункам №№26007705890818 (980 UAH), 26004705890918 (980 UAH) та НОМЕР_1 (980 UAH), які відкриті ДП «Охтирський комбінат хлібопродуктів «Державного агентства резерву України»в АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805 м. Київ, вул. Лєскова, 9, м. Суми, пл. Незалежності, 1), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам №№260053205434 (980 UAH), 26041205434 (980 UAH), 26007205434 (980 UAH) та 26007205434 (840 USD) за період з 01.10.2017 по 31.12.2017;

- копії чеків про зняття готівки за період з 01.10.2017 по 31.12.2017.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков