Ухвала суду № 71651385, 17.01.2018, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/792/18

провадження № 1-кс/753/364/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" січня 2018 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Комаревцева Л.В., при секретарі Гаврилюк О.В., за участі старшого слідчого Бойка М.І. в приміщенні Дарницького районного суду м. Києва, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках кримінального провадження №32017100020000043 від 21.09.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.200, ч.1 ст.205, ч.1 ст.209, ч.2 ст.364-1, ч.1 ст.366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко М.І., за погодженням із процесуальним керівником, звернувся до суду з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Нова Експедиційна компанія» (код 38261613, м. Київ, вул. Мукачівська,буд. 9) та містять відомості про взаємовідносини з ТОВ «Модуль МК - П» (код 39236677) та ТОВ «Смайлік+» (код 39906048) за період з 01.01.2016 по 01.12.2017.

У судовому засіданні слідчий уточнив вимоги клопотання, відмовившись від вимоги про надання тимчасового доступу до листів, претензій та інших матеріалів переписки між товариствами, в іншій частині клопотання просив задовольнити.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, судом встановлено наступні обставини.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, до якої входить ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, та інші невстановлені слідством особи, які шляхом використання ряду підконтрольних «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ «Протекшн ЛТД» (код 39238810), ТОВ «Терріус» (код 39204692), ТОВ «Ренікон» (код 39151269), ТОВ «Макс і Трейд» (код 39189706), ТОВ «НойсКомпані» (код 39411554), ТОВ «АщанБіличі» код 22887363), ТОВ «Наш Добробут» код 38102514), ТОВ «Арт Трейдінг» код 39335550), ТОВ «Торг Арт» (код 39335958), ТОВ «Спецсервісбудпром» (код 39342609), ТОВ «Новобуд-1» (код 39342939), ТОВ «Траст-Консалт ЛТД» (код 39343329), ТОВ «Статус - «Зелений світ» (код 39241624), ТОВ «Калина Трейд» (код 38360124), ТОВ «П та М» (код 39196975), ТОВ «Внучата» (код 32938801) та інших суб'єктів господарювання, вчиняють дії, щодо пособництва службовим особам живого сектору економіки в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, під час проведення обшуку 29.06.2016 за адресою: Київська область, смт. Гостомель, вул. Миру, 25 виявлено та вилучено печатки, фінансово-господарські та реєстраційні документи ТОВ «Сервіс СпейсСолюшен» (код 39599554), ТОВ «СорвелІнвест» (код 39421781), ТОВ "РойалФорест" (код 39793603), ТОВ «Нибулон Агро» (код 40188412), ТОВ «Пік Інтертрейд» (код 39903534), ТОВ «Вакуум Проджект» (39803878), Селянське (фермерське) господарство «Вікторія» (код 30953629), ТОВ «АПК «Агросвіт» (код 37191417), ТОВ «Спецопторг» (код 39342834), СГ ТОВ «Трівія» (код 36631668), ТОВ «ФК «Марко Поло» (код 38392156), ТОВ «Гадяцький Елеватор» (код 00955650), ТОВ «Нибулон Агро» (код 40188412), ТОВ «Новий Розвиток» (код 38562963), ТОВ «Бізнес по - нашому» (код 38702721), ТОВ «БТС Прайм» (код 39476006), ТОВ «Фагот Сервіс» (код 39299779), ТОВ «Еліт Технолоджі» (код 39247411), ТОВ «ХарберФуд» (код 39541724), ТОВ «Брамарь» (код 39521598), ТОВ «ІТІ «Сучасні Рішення» (код 39075508), ТОВ «Національний Розвиток» (код 39075377), ПП «Санпласт» (код 33975121), ТОВ «Будпромтех Плюс» (код 39350248), ТОВ «Спецбуд - Модернізація» (код 39060266), ТОВ «Агрохата» (код 38302518), ТОВ «БК «Прайм» (код 38706284), ТОВ «Протекшн ЛТД» (код 39238810), ТОВ «Обрус» (код 39319145), ТОВ «ФінансРелійшнз Груп» (код 39199028), ТОВ "Валіо Груп" (код 39200771), ТОВ "КЦФП" (код 38414567) та печатки інших субєктів господарювання з ознаками «фіктивності».

В подальшому слідством встановлено, що на розрахункові рахунки ТОВ «Нова Експедиційна компанія» (код 38261613) надходять грошові кошти від ТОВ «Модуль МК - П» (код 39236677) та ТОВ «Смайлік+» (код 39906048), що мають ознаки «фіктивності», при цьому посадовими особами ТОВ «Нова Експедиційна компанія» (код 38261613) не відображено в декларації з податку на прибуток вказані операції, що надало можливість посадовим особамТОВ «Нова Експедиційна компанія» (код 38261613) занизити базу оподаткування податком на прибуток таухилитися від сплати податку на прибуток.

Таким чином, під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємницю та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копій) документів, щодо взаємовідносин ТОВ «Нова Експедиційна компанія» (код 38261613) з ТОВ «Модуль МК - П» (код 39236677) та ТОВ «Смайлік+» (код 39906048), що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Вказані документи необхідні для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка, а також для проведення відповідних експертиз.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а витребувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Разом з тим, вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні. За викладених обставин, вважаю за доцільне надати слідчому можливість вилучити лише копії зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках кримінального провадження №32017100020000043 від 21.09.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.200, ч.1 ст.205, ч.1 ст.209, ч.2 ст.364-1, ч.1 ст.366 КК України- задовольнити частково.

Надати прокурорам Київської місцевої прокуратури №2 Піяку К.Л.,Солянику Т.О. та/або слідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойку Ю.І., Вороні О.О., Дячуку Г.В., Бойку Б.В., Коновалову С.С., Бойку М.І., Хамайку В.І. або за їх дорученням оперативним співробітникам (у відповідності до ст.ст.36, 40, 110, ч.6 ст.218 КПК України) тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Нова Експедиційна компанія» (код 38261613, м. Київ, вул. Мукачівська,буд. 9) та містять відомості про взаємовідносини з ТОВ «Модуль МК - П» (код 39236677) та ТОВ «Смайлік+» (код 39906048) за період з 01.01.2016 по 01.12.2017, а саме:

-накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаними товариствами;

-всі угоди, договори з відповідними додатками, укладені між ТОВ «Нова Експедиційна компанія» (код 38261613)та ТОВ «Модуль МК - П» (код 39236677) та ТОВ «Смайлік+» (код 39906048);

-всі первинні документи, які складалися на ТОВ «Нова Експедиційна компанія» (код 38261613) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Модуль МК - П» (код 39236677) та ТОВ «Смайлік+» (код 39906048) та містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій;

-податкові накладні отримані від ТОВ «Модуль МК - П» (код 39236677) та ТОВ «Смайлік+» (код 39906048) на адресу ТОВ «Нова Експедиційна компанія» (код 38261613) та виписані на адресу ТОВ «Модуль МК - П» (код 39236677) та ТОВ «Смайлік+» (код 39906048), відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах;

-платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки ТОВ «Модуль МК - П» (код 39236677) та ТОВ «Смайлік+» (код 39906048)та виписки банків про надходження (зарахування)грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу;

-всі реєстри бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику та покупцю, журнали-ордери, акти звірок тощо), які складалися на підприємстві щодо взаємовідносин з ТОВ «Модуль МК - П» (код 39236677) та ТОВ «Смайлік+» (код 39906048) та які підтверджують відображення даних господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства.

-

-

В іншій частині - в задоволенні клопотання відмовити.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчийсуддя: Л.В. Комаревцева