Ухвала суду № 71641359, 18.01.2018, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/792/18

Номер провадження:1-кс/521/358/18

УХВАЛА

17 січня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Корой В.Д.., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області Кондратюк Л.В. про призначення позапланової виїзної документальної перевірки за кримінальним провадженням №32016160020000001 від 01.09.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160020000001 від 01.09.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами TOB «Jlicca - С» (ЄДРПОУ 39066857) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової виїзної документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лісса-С» (ЄДРПОУ 39066857) з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із підприємствами: ТОВ «Солани» (ЄДРПОУ 39937584), ТОВ «Техкомвест» (ЄДРПОУ 39997622), ТОВ «Техноресрс-Контакт» (ЄДРПОУ 39755835), ТОВ «Котовський Винзавод» (ЄДРПОУ 30827073), ТОВ «Альфа-Трест»-(ЄДРПОУ 38790748), ТОВ «Екофрут-Трейд» (ЄДРПОУ 39603235), ТОВ «Пром-Інвест-Груп» (ЄДРПОУ 39955619), ПП «Пром-Місто-Фінанс» (ЄДРПОУ 39955781), ПП «Пром-Інсайдінг» (ЄДРПОУ 40224790), ТОВ «Тетра Пак» (ЄДРПОУ 20016121), ТОВ «Центр ЛТД» (ЄДРПОУ 39358336), ТОВ «Одеський ЛГЗ» (ЄДРПОУ 37872562), ТОВ «Еліт Таун» (ЄДРПОУ 39679765),ТОВ «ГІром-Будтекстиль» (ЄДРПОУ 40303175), ТОВ «Алконост - 2000» (ЄДРПОУ 40077608) за період з 01.01.2016 року по 31.07.2016 року.

Вивчивши клопотання з додатками, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає розгляду за наступних підстав.

У клопотанні слідчий СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області Кондратюк Л.В. посилається на п.п. 78.1.11 та 78.1 ст. 78 ПК України, якими передбачено, що однією з обставин проведення документальної позапланової перевірки є рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанова органу, що здійснює оперативно - розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Діючий КПК України обмежує процесуальний статус сторони обвинувачення виключно процесуальними діями.

Так, ч. 2 ст. 93 КПК України передбачено, що обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребуванням та отриманням від органів державної влади, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок та проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК.

Під іншими процесуальними діями мається на увазі вичерпний перелік видів заходів забезпечення кримінального провадження, передбачений ст. 131 КПК України, до яких призначення позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності підприємства не відноситься.

Згідно вимог ч. 3 ст. 9 КПК України, закони та інші нормативно-правові акти України, положення яких стосується кримінального провадження, повинні відповідати цьому Кодексу. При здійсненні кримінального провадження не може застосовуватися закон, який суперечить цьому Кодексу.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про залишення без розгляду клопотання про призначення документальної позапланової перевірки, так як розгляд такого клопотання слідчим суддею взагалі не передбачений чинним КПК України.

Керуючись ст. 9, 93, 131 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області Кондратюк Л.В. про призначення позапланової виїзної документальної перевірки за кримінальним провадженням № 32016160020000001 від 01.09.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України - залишити без розгляду.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.Д. Корой