Ухвала суду № 71631483, 16.01.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/178/18

Провадження № 1-кс/202/37/2018

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

16 січня 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю секретаря судового засідання Дмитрієва Р.С.

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусова В.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцевим М.І., протимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08 листопада 2017 року за № 32017040040000015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

12 січня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусова В.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцевим М.І., протимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

Дане клопотання, згідно з протоколом автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 12 січня 2018 року..

Згідно матеріалів клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Літпром Кривбас» (код 32097897), юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Адмірала Головка, буд. 38-А, протягом 2014 - 2017 років проводили безтоварні операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Екто Буд» (код 39274246), ТОВ «Айворі-Груп» (код 39371692), ТОВ «Делівенс» (код 39467468), ТОВ «Універсал-пром ЛТД» (код 39569303), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «СайлесГруп» (код 39651671), ТОВ «Делюкс-ЛТД» (код 40538751), ТОВ «ЛіагроСервісГруп» (код 40331223), ТОВ «Аверс Буд Груп» (код 40625655), ТОВ «Київ-Паритет-опт» (код 40389011), ТОВ «НБФ Граніт Плюс»

(код 39280679), ТОВ «Астіон Буд» (код 39163316), ТОВ «СортексГруп» (код 40693547), ТОВ «БК»Успіх» (код 41029089), ТОВ «БК»Артік» (код 40015494), ТОВ «Укрпром-обладнання» (код 41183279), ТОВ «фірма»Солара» (код 41356144) та інш., тим самим, в порушення п.44.1 ст.44, п.138.2, 138.8, ст.138, п.п. 139.1.9, п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями, що діяв у 2014 році), п.44.1 ст.44, п.п.134.1.1 ст.134, п.135.1 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями, що діяв у 2014 році) занижено податок на прибуток у загальній сумі 4 857 324 грн., та в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1 п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п. 201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI занижено податок на додану вартість на загальну суму 4 951 910 грн., а всього на суму 9809234 грн., що є особливо великим розміром.

З метою мінімізації податкових зобов'язань посадові особи ТОВ «Літпром Кривбас» використовують в якості підрядників та постачальників матеріалів (ТМЦ) суб'єктів господарювання із ознаками «фіктивності».

Так, на протязі 2014-2016 років ТОВ «Літпром Кривбас» в податковому обліку відобразило придбання ремонтно-будівельних робіт та матеріалів від підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема: ТОВ «Альман-Груп» (39159273); ТОВ «Лінейра плюс» (39291811); ТОВ «Еко Буд» (39274246); ТОВ «Айворі-Груп» (39371692); ТОВ «Делівенс» (39467468); ТОВ «Універсал-пром лтд» (39569303); ТОВ «Юрком голд» (39911739); ТОВ «Сайлес груп» (39651671); ТОВ «Делюкс-лтд» (40538751); ТОВ «Ліагро сервіс груп» (40331223); ТОВ «Аверс буд груп» (40625655); ТОВ «Київ-Паритет-опт» (40389011).

Вищевказані обставини підтверджуються актом податкової планової виїзної перевірки ТОВ «Літпром Кривбас» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р. №5349/04-36-14-03/32097897 складеного 23.05.2017 року фахівцями ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

За результатом проведеної податкової перевірки винесено податкове повідомлення-рішення Форма «Р» від 14.06.2017 року №0006911403 за платежем податок на додану вартість із вироблених в Україні товарів (робіт, послуг) на загальну суму 6 189 887, 50 грн., у тому числі 4 951 910 грн. основного платежу та 1 237 977,5 грн. штрафні (фінансові) санкції.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первині фінансово-господарські документи ТОВ «Літпром Кривбас»по взаємовідносинам із ТОВ «Альман-Груп», ТОВ «Лінейра Плюс», ТОВ «Екто Буд», ТОВ «Айворі-Груп», ТОВ «Делівенс»,

ТОВ «Універсал-пром ЛТД», ТОВ «Юрком Голд», ТОВ «СайлесГруп», ТОВ «Делюкс-ЛТД», ТОВ «ЛіагроСервісГруп», ТОВ «Аверс Буд Груп», ТОВ «Київ-Паритет-опт»,

ТОВ «НБФ Граніт Плюс», ТОВ «Астіон Буд», ТОВ «СортексГруп», ТОВ «БК»Успіх», ТОВ «БК»Артік», ТОВ «Укрпром-обладнання», ТОВ «фірма»Солара» за період 2014-2017 років, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; доручення; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; сертифікати якості, ліцензії (дозвільні документи на здійснення заявленої фінансового-господарської діяльності); документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, та інші документи ТОВ «Літпром Кривбас»по проведеним операціям із вище переліченими суб'єктами господарювання, вказані документи дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між зазначеними платниками податків, з'ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків підприємств, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Просив розглядати клопотання без виклику особу, у володінні якої перебувають документи, оскільки існує реальна загроза їх знищення.

Слідчий у судове засідання не з'явився, через канцелярію суду подав заяву, відповідно до якої клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити, клопотання розглянути без його участі.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, у зв'язку з неявкою слідчого для розгляду клопотання, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, вважаю, що отримання інформації, яка міститься у документах доступ до яких планується отримати, не узгоджується із зазначеними вище положеннями КПК України, та слідчим не доведена необхідність тимчасового доступу та вилучення зазначених в ухвалі документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусова В.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцевим М.І., протимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - відмовити.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар