Ухвала суду № 71630949, 16.01.2018, Апостолівський районний суд Дніпропетровської області

Справа № 171/13/18

1-кс/171/26/18

У х в а л а

Іменем України

16 січня 2018 року м. Апостолове

Слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області Хоруженко Н.В. за участю секретаря судового засідання Десятникової І.І., прокурора Свиридюка О.О., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 42018041490000001 слідчим СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшим лейтенантом поліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, клопотання про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

12.01.2018 року слідчий СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старший лейтенант поліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ в Криворізьку південну об'єднану Державну податкову інспекцію Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, (код ЄДРПОУ 39738998), за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Металургів, б. 16, тел.: (0564) 92-81-12, електронна адреса: dp.dpi482.official@sfs.gov.ua, до речей і документів та вилучення документів в копіях а саме: 1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ФОП ОСОБА_3 (ІПН3419711175), за четвертий квартал 2017 року. 2) Податкову декларацію з податку на прибуток за 2017 рік ФОП ОСОБА_3 (ІПН3419711175).

Вищевказане клопотання вмотивоване тим, що посадові особи відділу освіти виконавчого комітету Апостолівської міської ради внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості щодо виконаних робіт по ремонту туалетних кімнат Апостолівської ЗОШ № 3.

За даним фактом 03.01.2018 року Апостолівським відділом Нікопольської місцевої прокуратури внесено відомості до ЄРДР № 42018041490000001 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України – внесення неправдивих відомостей до офіційних документів.

Під час досудового розслідування встановлено, що 20.12.2017 між відділом освіти виконавчого комітету Апостолівської міської ради в особі начальника ОСОБА_4 та фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3, укладено договір №86 на надання послуг з поточного ремонту туалетних кімнат в Апостолівській ЗОШ №3 за адресою: м. Апостолове, вул. Визволення, 30. Після проведення комплексу вищевказаних робіт, сторонами було підписано акти виконаних робіт форми КБ-2в за грудень 2017 року. За виконання вищевказаних робіт на розрахунковий рахунок ФОП «ОСОБА_3А.» № 26002531207, відкритий в АТ «ОСОБА_5 Аваль» у м. Київ, МФО 380805, замовником робіт було перерахованого бюджетні кошти, згідно умов договору.

Під час досудового розслідування даного кримінального провадження виникла обґрунтована необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містять інформацію про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку ФОП ОСОБА_3 (ІПН3419711175), що міститься в податковому звіті Форма №1ДФ за 4 квартал 2017 року, а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства ФОП ОСОБА_3 (ІПН3419711175) за 2017 рік.

Відповідно до положень Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку затвердженого Наказом міністерства фінансів України від 13.01.2015 року № 4, податковий розрахунок подається до контролюючих органів за місцезнаходженням податкового агента - юридичної особи або її відокремлених підрозділів чи до контролюючого органу за податковою адресою фізичної особи - податкового агента. Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий - з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов'язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, повертається податковому агенту, що є достатньою підставою вважати, що податковий звіт форми 1ДФ ФОП ОСОБА_3 (ІПН3419711175) та Податкові декларації з податку на прибуток підприємства знаходиться в Криворізькій південній об'єднаній Державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Металургів, будинок 16, тел.: (0564) 92-81-12, електронна адреса: dp.dpi482.official@sfs.gov.ua.

Необхідність отримання інформації про здійснення операцій учасниками події кримінального правопорушення, документів, на яких вона збережена, обґрунтовується об’єктивною можливістю одержання в результаті тимчасового доступу матеріального носія інформації, документів з відображеними на них інформаційними даними, щодо осіб які фактично виконували ремонтні роботи, встановлення об’єктивної можливості ФОП ОСОБА_3 проводити ремонтні роботи на об’єкті.

Вказана інформація, після її отримання слідчим, може і буде використана під час досудового розслідування для встановлення обставини щодо:

- визначення належної правової кваліфікації кримінального правопорушення;

- часу та місця вчиненого кримінального правопорушення;

- виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням;

- обставин, що впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу підозрюваного;

- встановлення інших свідків події кримінального правопорушення, місць збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов'язок доказування обставин кримінального правопорушення, винуватості особи у його вчиненні, покладається на слідчого.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику володільця документів.

На підставі викладеного, з метою отримання даних для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, отримання документів для використання під час доказування винуватості посадових осіб у вчиненні кримінального правопорушення, враховуючи достатні підстави вважати, що вони знаходяться в володільця – Криворізькій південній об'єднаній Державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Металургів, будинок 16, тел.: (0564) 92-81-12, електронна адреса: dp.dpi482.official@sfs.gov.ua, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі ст. ст. 115, 219 КПК України, з урахуванням тяжкості злочину та складності кримінального провадження, вважаю за необхідне встановити строк проведення вказаної слідчої дії протягом 30-ти діб з дня постановлення ухвали.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання слідчого СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області ст. л-ту поліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ в Криворізьку південну об'єднану Державну податкову інспекцію Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, (код ЄДРПОУ 39738998), за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Металургів, б. 16, тел.: (0564) 92-81-12, електронна адреса: dp.dpi482.official@sfs.gov.ua, до речей і документів та вилучення документів в копіях а саме:

1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ФОП ОСОБА_3 (ІПН3419711175), за четвертий квартал 2017 року.

2) Податкову декларацію з податку на прибуток за 2017 рік ФОП ОСОБА_3 (ІПН3419711175).

Керівнику Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, (код ЄДРПОУ 38658807), за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Металургів, б. 16, забезпечити тимчасовий доступ ОСОБА_1 до вищезазначених документів та їх вилучення.

Термін дії даної ухвали - 30 днів з дня її винесення.

У випадку невиконання даної ухвали суд у відповідності до ст.166 КПК України за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення вищевказаних речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Хоруженко Н.В.