Ухвала суду № 71625599, 17.01.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/73/18

пр.№ 1-кс/464/24/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 січня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., за участі секретаря судового засідання Комарницької Р.В., слідчого Боровця Р.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32016100110000182, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.09.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів та копій документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ «ОТП БАНК» (МФО банку 300528), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296) №26006455018717; комп’ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296) №26006455018717, за період з моменту відкриття по даний час в паперовому та електронному вигляді; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296) №26006455018717 за період з моменту відкриття по даний час; копії матеріалів відео-та фотофіксації із відеокамер відділень банку, в яких здійснювалось оформлення документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296) №26006455018717, а також зняття готівки із каси банку за період з моменту відкриття по даний час; копії матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер банкоматів, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з моменту відкриття по даний час; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; комп’ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296) із зазначенням руху коштів, часу з’єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ та інших даних.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 06.09.2016 до ЄРДР за №32016100110000182, щодо службових осіб ТОВ «Яблуневий Дар» (код ЄДРПОУ 32475074) за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Яблуневий Дар» (код ЄДРПОУ 32475074) у продовж 2015 року з метою штучного формування податкового кредиту шляхом включення до декларацій з ПДВ неправдивих відомостей про обсяги придбання овочів та фруктів у ТОВ «Подільська фруктова компанія», ТОВ «Агродім Захід», ТОВ «НФК Трейд», ПАТ «Новоушинський консервний завод», ТОВ «Нокс 2», ТОВ «Агерттрейд», сформованих на підставі підроблених первинних фінансово-господарських документів, незаконно сформували податковий кредит, в результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до інформації, отриманої із АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296) зареєстроване 20.03.2014 за №15221020000029788 Миколаївською міською радою, на податковому обліку перебуває у Долинській ОДПІ ГУ ДФС в Івано-Франківській області, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Згідно з реєстраційними даними засновником, керівником та головним бухгалтером числиться ОСОБА_3. Проте, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що вказана особа не має жодного відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства.

Разом з цим, досудовим слідством встановлено, що при здійсненні фінансово-господарських операцій особами, причетними до діяльності ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296), використовувався рахунок №26006455018717, відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО банку 300528), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43.

З метою встановлення всіх обставин кримінального провадження, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, руху грошових коштів по зазначеному рахунку, осіб, які фактично використовували банківський рахунок, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Нокс 2», які становлять банківську таємницю, що знаходяться в приміщенні АТ «ОТП БАНК» (МФО банку 300528), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, шляхом їх вилучення.

Представник АТ «ОТП Банк» на розгляд клопотання не з’явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду такого.

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 в судовому засіданні клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, оглянувши матеріали клопотання, вважаю, що таке підлягає до задоволення з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищенаведене, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів ТОВ «Нокс 2», які становлять банківську таємницю, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ «ОТП БАНК» (МФО банку 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) в приміщенні АТ «ОТП БАНК» (МФО банку 300528), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, а саме:

- оригіналів документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296) №26006455018717;

- комп’ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296) №26006455018717 за період з моменту відкриття по 17.01.2018 в паперовому та електронному вигляді;

- копій видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296) №26006455018717 за період з моменту відкриття по 17.01.2018;

- копії матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер відділень банку, в яких здійснювалось оформлення документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296) №26006455018717, а також зняття готівки із каси банку за період з моменту відкриття по 17.01.2018;

- копії матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер банкоматів, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з моменту відкриття по 17.01.2018;

- копій карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- комп’ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296) із зазначенням руху коштів, часу з’єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ та інших даних.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Шашуріна Г.О.