Ухвала суду № 71623809, 14.12.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/19040/17

1-кс/755/6895/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ "14" грудня 2017 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В. при секретарі Чернюшок М.І. розглянувши клопотання слідчого ОВС третього слідчого відділу прокуратури м. Києва Яцишіна А.Р., про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 42017100000001106 від 28.08.2017 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, що містить банківську таємницю.

Клопотання мотивоване тим, що ГУ БКОЗ СБ України отримано фактичні дані щодо організованого злочинного угрупування, члени якого причетні до впровадження протиправних фінансових механізмів, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб'єкти господарської діяльності (далі - СГД) та розкрадання державних/бюджетних коштів.

Зокрема, проведеними заходами встановлено, що членами угрупування створено та придбано низку підконтрольних підприємств, зокрема: ТОВ «Грінал ЛТД» (код ЄДРПОУ 40939333), ТОВ «Гудопт» (код ЄДРПОУ 39932387), ТОВ «Рекопт» (код ЄДРПОУ 41001545), ТОВ «Квін Трейд» (код ЄДРПОУ 39822618), ТОВ «Форвардекс» (код ЄДРПОУ 40868577), ТОВ «Лукер» (код ЄДРПОУ 40811735), ТОВ «Восткомресурс» (код ЄДРПОУ 35456410) та інші, що зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до їх діяльності та управління коштами на їх рахунках не мають.

В подальшому, на рахунки вказаних підприємств, відкритих в ПАТ «Кредi Агрiколь Банк» (МФО 300614), ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984), АТ «Ощадбанк» (МФО 335106), членами організованого злочинного угрупування налагоджено надходження безготівкових грошових коштів від вітчизняних СГД різних форм власності, які, в свою чергу, перераховуються на рахунки низки інших підконтрольних членам ОЗУ суб'єктів господарювання, з окремими ознаками фіктивності, також відкриті у вищевказаних банківських установах.

Всі вищезгадані суб'єкти господарської діяльності використовуються у єдиній злочинній діяльності, направленій на надання легально діючим підприємствам незаконних послуг по переведенню безготівкових коштів в готівкові та забезпечення фіктивними бухгалтерськими документами, які у подальшому використовувалися службовими особами вказаних підприємств для збільшення валових витрат, податкового кредиту та документального підтвердження використання грошових коштів, з метою розкрадання державних грошових коштів і ухилення від сплати обов'язкових податкових платежів.

Крім того, проведеними заходами встановлено, що одним із клієнтів-замовників протиправних фінансових послуг вищевказаного незаконного фінансового механізму являється ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082).

ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082, зареєстровано за адресою: м. Чернігів, вул. Князя Чорного, буд. 4 (11.09.2017 змінено місцезнаходження підприємства), попередня адреса реєстрації: м. Київ, вул. Гайова, буд. 14, телефони: 0632434643, 0444590665), фактично ПП «Тіді ЛТД» орендує офісні приміщення за наступними адресами: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 101 та м. Київ, вул. Жилянська, буд. 101 А.

Директор та головний бухгалтер ПП «Тіді ЛТД» ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3, фактично проживає за адресою: АДРЕСА_4).

Засновники ПП «Тіді ЛТД» є: ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5, можливо проживає за адресами: АДРЕСА_1; АДРЕСА_2); ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_5, ІНФОРМАЦІЯ_7, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6, фактично проживаючий за адресою: АДРЕСА_7); ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_6, ІНФОРМАЦІЯ_10, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8).2. ДП «МА «Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), договір № 37-14.1/8-13 укладений 17.04.2016 на загальну суму 42 306 600 грн. щодо забезпечення харчування пасажирів.

Проведеним дослідженням співробітниками ГУ ДФС у м. Києві (лист № 17557/9/26-15-16-03-16 від 31.10.2017) фінансово-господарських операцій за участю ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082) встановлено, що останніми відображено в податковому обліку операції з постачання товарів/робіт/послуг до ДП «МА «Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069) протягом січня 2016 - червня 2017 на загальну суму з ПДВ 66 028 599,5 грн.

В ході здійсненого аналізу діяльності ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082), на підставі відомостей з податкових накладних, що розміщені у Єдиному реєстрі податкових накладних, встановлено, що підприємство за досліджуваний період здійснювало придбання у ТОВ «Грінал ЛТД» (код ЄДРПОУ 40939333), ТОВ «Гудопт» (код ЄДРПОУ 39932387), ТОВ «Рекопт» (код ЄДРПОУ 41001545), ТОВ «Квін Трейд» (код ЄДРПОУ 39822618), ТОВ «Форвардекс» (код ЄДРПОУ 40868577), товарів/робіт/послуг на загальну суму 16 082 279 грн.

За результатами проведеного дослідження встановлено, що ТОВ «Грінал ЛТД», ТОВ «Гудопт», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Квін Трейд», ТОВ «Форвардекс», ТОВ «Лукер» та ТОВ «Восткомресурс», здійснювали оформлення транзитних операцій з метою формування схемного кредиту на адресу контрагентів-покупців (в т.ч. ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082)) з метою ухилення останніх від оподаткування.

Фактів придбання товарів/робіт/послуг, які можуть бути пов'язані з послугами/товарами, які в подальшому реалізовуються на адресу ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082), не встановлено.

Згідно відомостей ІС «Податковий блок» ТОВ «Грінал ЛТД», ТОВ «Гудопт», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Квін Трейд», ТОВ «Форвардекс», ТОВ «Лукер» та ТОВ «Восткомресурс», з моменту державної реєстрації в рамках періоду, що перевіряється не здійснювало придбання товарів із закордону (імпорт).

Інформація щодо наявності у ТОВ «Грінал ЛТД», ТОВ «Гудопт», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Квін Трейд», ТОВ «Форвардекс», ТОВ «Лукер» та ТОВ «Восткомресурс», основних засобів відсутня, у звязку з неподанням декларацій з податку на прибуток, фінансові звіти не подавались, звіти про фінансовий стан не подавались, на кожному підприємстві працевлаштовано по одній особі (директор/бухгалтер/засновник в одній особі), не мають жодних відокремлених структурних підрозділів.

За результатами проведеного аналізу спеціалістами ГУ ДФС у м. Києві вбачається відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності у ТОВ «Грінал ЛТД», ТОВ «Гудопт», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Квін Трейд», ТОВ «Форвардекс», ТОВ «Лукер» та ТОВ «Восткомресурс», в силу відсутності основних засобів та відсутності найманих працівників, що в подальшому унеможливлює процес реалізації товарів/робіт/послуг.

Крім того, за результатами проведених заходів ГУ БКОЗ СБ України встановлено, що вказаний протиправний фінансовий механізм функціонує за сприяння співробітників територіальних органів ДФС України, а саме відповідальних співробітників ГУ ДФС у м. Києві.

Так, з метою розкрадання державних/бюджетних коштів, безперешкодної реєстрації податкових накладних ТОВ «Грінал ЛТД», ТОВ «Гудопт», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Квін Трейд» та ТОВ «Форвардекс», на адресу ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082), а також ухилення їх від сплати обов'язкових податкових платежів до державного бюджету, невстановлені співробітники ГУ ДФС у м. Києві з метою отримання неправомірної вигоди сприяли у діяльності вищевказаної протиправної фінансової схеми.

Згідно проведеного дослідження спеціалістами ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що діями службових осіб ПП «Тіді ЛТД», ТОВ «Грінал ЛТД», ТОВ «Гудопт», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Квін Трейд», ТОВ «Форвардекс», ТОВ «Лукер» та ТОВ «Восткомресурс», було завдано збитків державному бюджету України у розмірі 16 082 279 грн.

Враховуючи вищевикладене, ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082) не здійснювало в повному обсязі постачання на адресу ДП «МА «Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069) товарів/робіт/послуг, а лише документально оформлювало правочини з метою розкрадання коштів державного підприємства, що фінансується з державного бюджету, на загальну суму 16 082 279 грн.

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що документи, зокрема реєстраційна справа ПП «Тіді ЛТД», місцезнаходження: 14000, Чернігівська обл., місто Чернігів, вул. Князя Чорного, будинок 4, заходиться в Управлінні адміністративних послуг Чернігівської міської ради: 14000, м.Чернігів, Рокоссовського, 20а.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якого знаходяться вище вказана інформація.

Дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у Управлінні адміністративних послуг Чернігівської міської ради, а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Надати слідчим прокуратури міста Києва Яцишіну А.Р., Польовій І.В., Войтовичу О.О., Ходаківського С.П, Сорокі М.В., Надіду О. В., Кравчуку С.В., Загородньому М.С., Дрозду А.М, оперативним співробітникам на підставі доручення слідчого на тимчасовий доступ до документів, а саме реєстраційної справи ПП «Тіді ЛТД» (код ЄДРПОУ 38814082), яка знаходиться в Управлінні адміністративних послуг Чернігівської міської ради, за адресою: 14000, м. Чернігів, Рокоссовського, 20А.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: