Ухвала суду № 71594266, 15.01.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/197/18

Справа № 712/385/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

15 січня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ПИРОЖЕНКО С.А., при секретарі ТІТОВІЙ О.І., за участю прокурора Бондаренко М.Ю. розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №32017250000000029 від 13.07.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області радника юстиції ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області радник юстиції ОСОБА_1 звернулась до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № №32017250000000029, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Промбуд-Індустрія» (код ЄДРПОУ 40277109) та ТОВ «Хлібний Дім - Україна» (код ЄДРПОУ 39617824), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов’язкових платежів до державного бюджету в період з 01.04.2016 року по 31.05.2017 року шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промбуд Індустрія» безтоварних операцій з придбання товарів та послуг у ТОВ «Хлібний Дім - Україна», яке в даній схемі виступило пособником в ухиленні від сплати податків, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 928 339 грн., що є в особливо великих розмірах.

В діях службових осіб ТОВ «Промбуд- Індустрія» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промбуд- Індустрія» згідно договору №235 про виготовлення продукції з давальницької сировини від 05 жовтня 2017 року та актів приймання-передачі сировини у переробку, передає згідно вказаних первинних документів на ТОВ «Юніон ІНВЄСТ 3000» фарш свинний заморожений в кількості - 23 597,152кг., фарш курячий заморожений в кількості 79 630,827 кг., кістки свинні в кількості 6 655,607 кг. та кістки курячі в кількості 48 805,991 кг.

Будучи допитаним в якості свідка директор ТОВ «Юніон Інвест 3000» ОСОБА_2 повідомив, що не має ніякого відношення до реєстрації та проведення фінансово-господарської діяльності на товаристві, на початку 2017 року втратив паспорта, ніяких фінансово-господарських відносин із ТОВ «Промбуд-Індустрія» не мав, договорів не заключав.

Під час досудового розслідування необхідно призначити і провести судово-почеркознавчу експертизу по звітним документам ТОВ «Юніон Інвест 3000», з метою встановлення хто від імені ОСОБА_2 їх підписував.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Юніон Інвест 3000» (код ЄДРПОУ 41579647) перебуває на податковому обліку у ДТП в Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

З метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Юніон Інвест 3000» (код ЄДРПОУ 41579647).

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової справи ТОВ «Юніон Інвест 3000» (код ЄДРПОУ 41579647), які перебувають у володінні ДПІ в Шевченківському районі ТУ ДФС у м. Києві

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримала та просила суд його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно до вимог ч. 2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ДПІ Шевченківського району ГУ ДФС у м. Києві, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, яка підтримала клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя –

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ДПІ Шевченківського району ГУ ДФС у м. Києві з можливістю ознайомлення та отримання належним чином завірених копій документів, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 08.09.2017 року по 10.01.2018 року.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратуриЧеркаської області ОСОБА_1

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «_____» ___ 2018 року о ____ год. __ хв.

__________