Ухвала суду № 71553441, 11.01.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/174/18

Провадження № 1-кс/265/309/18

У Х В А Л А

11 січня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; В.В., за участю секретаря Єфремової О.В., слідчого Ламшиної О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И Л А:

05 січня 2018 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, яке погоджене з прокурором прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до ряду документів, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (місто Київ, вулиця Андріївська, 4), та стосуються відкриття та обслуговування ряду рахунків ПАТ «СПЕЦТЕХСКЛО А» (код 36934182) - у дійсний час – ТОВ «СПЕЦТЕХСКЛО А», а також руху грошових коштів по ним за період з 01 січня 2014 року по теперішній час, з наданням можливості вилучення їх оригіналів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у провадженні 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017050000000017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за матеріалами Управління СБУ в Донецькій області та за участю співробітників оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області які надійшли до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області встановлено що, службові особи ПАТ "Спецтехскло А" (код 36934182) юридична адреса: Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Шмідта, буд. 20 у період з січня по травень 2015 року у результаті внесення до первинних бухгалтерських документів, фінансової та податкової звітності завідомо неправдивих відомостей щодо здійснення фінансово – господарської діяльності з придбання товарів від ТОВ "Стартопт плюс" (код за ЄДРПОУ 39684199) та ТОВ "ТК-Торг" (код за ЄДРПОУ 39469088) шляхом зловживання службовим становищем, незаконно розтратили державні кошти у розмірі 2 445 111,4 грн., чим завдали державі збитків на суму, яка більше ніж у 600 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян. Крім того, згідно матеріалів ОУ ГУ ДФС у Донецькій області та висновку аналітичного дослідження № 15/05-99-16-02-16/36934182 від 11.12.2017, які надійшли до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, встановлено, що службові особи ТОВ "Спецтехскло А" (код 36934182) у період 2014-2015 років діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, провели низку безтоварних (документальних) господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ "Стартопт плюс" (код 39684199), ТОВ "ТК-Торг" (код 39469088), ТОВ «Есма-Кепітел» (код 39370636), ПП «Криниця 2007» (код 35153220), ТОВ «Респект Солюшнз» (код 39290524), у результаті чого службовими особами ТОВ "Спецтехскло А" безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 1 291 015,91 грн., що є значним розміром, що свідчить про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Спецтехскло А" має відкриті рахунки у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851): № 26003962488858 (євро), № 26006962481625 (долар США), № 26009962481912 (українська гривня), № 26009962488595 (російський рубль), № 26040676 (українська гривня), № 26006962481625 (українська гривня, євро), № 26009962481912 (долар США).

Необхідність доступу до відшуканих документів слідчий обґрунтовує метою встановлення обставин вчинення даних кримінальних правопорушень, зокрема, встановлення фактів перерахування грошей на рахунки інших підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства; факту зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаного підприємства, а також факту неперерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємства, які відображені у документах податкової звітності.

Вилучення оригіналів банківських документів слідчий обґрунтовує необхідністю експертного дослідження та проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства.

Клопотання вмотивоване наявними у кримінальному провадженні доказами, копії яких надані слідчому судді для дослідження.

Слідчий у судовому засіданні підтримала доводи клопотання та просила його задовольнити, посилаючись на підстави, наведені у клопотанні.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного.

Положеннями ст. 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї статті передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, містить охоронювану законом таємницю.

Враховуючи наведене, аналізуючи докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшла висновку, що у судовому засіданні крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться у відшукуваних документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, та вбачає наявність достатніх підстав для здійснення тимчасового доступу до відшукуваної інформації, але за період, що відповідає періоду кримінального правопорушення, який зафіксований у Єдиному реєстрі досудових розслідувань, а саме за 2014-2015 роки.

Необхідність вилучення оригіналів відшукуваних документів у судовому засіданні не доведена, посилання на значення оригіналів документів для проведення експертизи у даному кримінальному провадженні слідчий суддя вважає безпідставними, оскільки даних про те, що експертизи призначені, не надано.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити частково.

Зобов’язати відповідальних посадових осіб ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, місто Київ, вулиця Андріївська, 4) надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_2, або уповноваженій нею особі за дорученням, тимчасовий доступ до документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ПАТ «СПЕЦТЕХСКЛО А» (код 36934182) - у дійсний час – ТОВ «СПЕЦТЕХСКЛО А»: № 26003962488858 (євро), № 26006962481625 (долар США), № 26009962481912 (українська гривня), № 26009962488595 (російський рубль), № 26040676 (українська гривня), № 26006962481625 (українська гривня, євро), № 26009962481912 (долар США), у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційні коди, накази про призначення на посади, повідомлення, свідоцтва, довідки, статут, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо; інформацію щодо ІР- адресу з якого відбувалося керування рахунку за допомогою системи "Клієнт-Банк"; інформацію як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період 2014-2015 роки, з можливістю вилучення копій вказаних документів, засвідчених належним чином.

У вилученні оригіналів відшукуваних документів відмовити.

Строк дії ухвали – з 11 січня 2018 року по 10 лютого 2018 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Шиян

Ухвала мені оголошена, вручена її копія «_»_______2018 року.

_______ __________

(підпис) (ПІБ особи)