Ухвала суду № 71553060, 09.01.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/28/18

Провадження № 1-кс/234/172/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

09 січня 2018 року

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Костюкова Д.Г.,

при секретарі Скоробогатовій М.В.,

за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_1,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32017050390000048 від 06.11.2017 року, зареєстрованому до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Відповідно до клопотання, другим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050390000048 від 06.11.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період жовтня-грудня 2015 року невстановлені особи використовуючи реквізити ТОВ «Мединський і К» (ЄДРПОУ 32276975) шляхом не правомірного включення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин щодо придбання ТМЦ, що мають безтоварний характер, в порушення п.п. 198.1 ст.198, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року за №2755-VI, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку операції, що мають безтоварний характер з ТОВ «ЕЛІЗІУМ ТОРГ» (колишня назва ТОВ «Бізнес-Деус Груп») (ЄДРПОУ 39916323), ТОВ «Велпрайс Груп» (ЄДРПОУ 39908726), ТОВ «Ладком Інвест» (ЄДРПОУ 39928653), ТОВ «АЛЬФА-БІЗ» (колишня назва ТОВ «Алком груп»)(ЄДРПОУ 39908836), ТОВ «Аксет Груп» (ЄДРПОУ 38195860), ТОВ «Баутерм» (39927005), ТОВ «Бонпассаж» (ЄДРПОУ 39926939), ТОВ «Бейра Трейд» (ЄДРПОУ 40042360), ТОВ «Халкбуд» (ЄДРПОУ 40018301), ТОВ «Адвентум-Корп» (ЄДРПОУ 39939670), ТОВ «Бонус ОСОБА_3» (ЄДРПОУ 39879313), що підтверджується актом документальної невиїзної перевірки Дружківської ДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, ухилились від сплати податку на додану вартість у понад 4 млн.грн., що є коштами в особливо великому розмірі, чим нанесли державі збиток у особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Мединський і К» попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов’язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мединський і К» (ЄДРПОУ 32276975), мало взаємовідносини з підприємствами реального сектору економіки що підтверджується наявними податковими накладними між вказаними підприємствами, згідно з реєстру податкових накладних.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з 2015 року по теперішній час ТОВ «Мединський і К» надає до головного управління статистики в Донецькій області ((зареєстрованому за адресою 84506, Донецька область, м.Бахмут, вул. Захисників України,7, , e-mail info@donetskstat.gov.ua., тел. (0627) 48-20-19),

статистичні звіти з додатками та розшифровками, в яких міститься інформація, щодо характеру та об’єму проведених операцій протягом вказаного періоду часу та інформацію про вироблення продукції у періоди 2015-2017 років.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», службовими особами ТОВ «Мединський і К» відкрито КВЕД 49.41.Вантажний автомобільний транспорт. Аналіз статистичних звітів що знаходяться у володінні Головного управління статистики в Донецькій області має суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мединський і К» в інкримінованому періоді часу, а також щодо осіб, які підписували статистичні звіти.

Документи, тобто статистичні звіти з додатками та розшифровками ТОВ «Мединський і К», що знаходяться у володінні Головного управління статистики в Донецькій області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані документи статистичної звітності ТОВ «Мединський і К» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №3201705039000048 від 06.11.2017, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових Головного управління статистики в Донецькій області

В судовому засіданні прокурор просив задовольнити клопотання з підстав, викладених в ньому.

Представник Головного управління статистики в Донецькій області у судове засідання не з’явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні службових осіб Головного управління статистики в Донецькій області, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Зобов’язати службових осіб Головного управління статистики в Донецькій області, яке зареєстроване за адресою: 84506, Донецька область, м.Бахмут, вул. Захисників України, 7 надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_4, ОСОБА_1, начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8 та/або за дорученням слідчого заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, старшому о/у ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10, старшому о/у ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_11, старшому о/у ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_12, або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до оригіналів статистичних звітів з додатками та розшифровками щодо характеру та об’єму проведених операцій ТОВ «Мединський і К» (код за ЄДРПОУ 32276975) за період діяльності підприємства 2015-2017 роках, що перебувають у володінні цих службових осіб та надати можливість вилучити зазначені речі та документи.

Строк дії ухвали встановити до 08.02.2018 року.

Роз’яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д. Г. Костюков