Ухвала суду № 71550834, 27.12.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/75616/17-к

Примірник №__

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 грудня 2017 року суддя Печерського районного суду м. Києва Писанець В.А., при секретарі Лапцун В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Сафіна Р.І., про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Сафіна Р.І., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №6 Каніковським В.І., про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до фінансово-господарських документів ТОВ «Тедіс Україна» (код ЄДР 30622532) по взаємовідносинам з ТОВ «Азимут-Д» (код ЄДР 41030890), які перебувають у володінні ТОВ «Тедіс Україна», за адресою: м. Одеса, пр. Шевченка буд. 4-А та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи, з можливістю вилучення оригіналів (здійснити їх виїмку).

В судове засідання слідчий не з'явився, надавши заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у якій внесене клопотання підтримав та з викладених у ньому підстав просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Дослідивши матеріали клопотання та додані в його обґрунтування копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, яке внесене 22.09.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100060000090, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 КК України.

Як вказує слідчий у своєму клопотанні, у ході досудового розслідування встановлено, що згідно акту №565/26-15-14-04-01/40883621 від 11.08.2017 встановлено, що за травень 2017 року службовими особами ТОВ «Садар-М» (код ЄДР 40883621) при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Азимут-Д» (код ЄДР 41030890) завищено заявлену суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Також, відповідно до вказаного акту податкової перевірки встановлено, що згідно до укладеного договору поставки між ТОВ «Азимут-Д» та ТОВ «Садар-М», ТОВ «Азимут-Д» зобов'язувалось в період травня 2017 року поставити тютюнові вироби в адресу ТОВ «Садар-М» на загальну суму 109 378 841 грн. Проте в той самий час між вказаними підприємствами укладається договір відповідального зберігання, згідно якого ТОВ «Азимут-Д» (Зберігач) зобов'язувалось прийняти на відповідальне зберігання тютюнові вироби ТОВ «Садар-М» (Замовник) в кількості, якій було поставлено згідно вищевказаного договору поставки між ТОВ «Азимут-Д» та ТОВ «Садар-М».

Крім того, згідно вказаного акту податкової перевірки встановлено, що 02.08.2017 співробітниками ДФС України у м. Києві була проведена (інвентаризація) залишків товарно-матеріальних цінностей в складському приміщенні ТОВ «Азимут-Д», та встановлено що станом на 02.08.2017 товарно-матеріальні цінності які б належали ТОВ «Садар-М» на момент перевірки відсутні.

Також, відповідно до вказаного акту податкової перевірки встановлено, що від імені ТОВ «Садар-М» відсутня реалізація тютюнових виробів придбаних у ТОВ «Азимут-Д».

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Садар-М» несе низьке податкове навантаження, за податковою адресою не знаходяться, не відображає в повному обсязі у податковій звітності фінансово-господарську діяльність, не має на балансі виробничих потужностей та засобів ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: складських, виробничих приміщень, наявності транспортних засобів.

01.11.2017 відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва проведено частково тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходились у володінні ТОВ «Азимут-Д» щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Азимут-Д» та ТОВ «Садар-М», а також, до фінансово-господарських документів стосовно придбання від імені ТОВ «Азимут-Д» товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому були реалізовані в адресу ТОВ «Садар-М». Проте станом на 06.12.2017 службові особи ТОВ «Азимут-Д» вказану ухвалу суду не виконали.

Під час досудового розслідування призначено почеркознавчу експертизу по фінансово-господарським документам між ТОВ «Тедіс Україна» та ТОВ «Азимут-Д».

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для проведення почеркознавчих експертиз, на вирішення яких поставлено питання про приналежність підписів конкретним особам підписантів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафіну Руслану Ільдусовичу або за його дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві: Ямчуку Віталію Анатолійовичу, Ігнатенку Владиславу Сергійовичу, Крамарову Максиму Миколайовичу, Парахіну Нікіті В’ячеславовичу, Жорову Вадиму Олександровичу, Юрченку Євгенію Петровичу, Притниченку Олександру Вікторовичу, Любевичу Богдану Андрійовичу, Столярчуку Владиславу Анатолійовичу тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Тедіс Україна» (код ЄДР 30622532) по взаємовідносинам з ТОВ «Азимут-Д» (код ЄДР 41030890), які перебувають у володінні ТОВ «Тедіс Україна», за адресою: м. Одеса, пр. Шевченка буд. 4-А та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи, з можливістю вилучення оригіналів (здійснити їх виїмку), а саме:

- договори з додатками та специфікаціями до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (послуг, векселів), акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані та/або реалізовані товарно-матеріальні цінності та інші бухгалтерські документи по зазначеним фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2017 по 12.12.2017.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1- в матеріалах судового провадження № 757/75616/17-к

Примірник 2 - надано слідчому Сафіну Р.І.

Слідчий суддя В. А. Писанець