Ухвала суду № 71525655, 11.01.2018, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/19904/17

Провадження № 1-кс/161/223/18

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання тимчасового доступу до речей і документів

11 січня 2018 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Артиш Я.Д. при секретарі судового засідання Гайбун Б.В.,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Новосада Ю.О. про тимчасовий доступ до речей і документів,

за участю прокурора Галяна А.М.,

старшого слідчого Солохи М.М.,

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Новосад Ю.О. звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду з клопотанням про надання йому та/або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 32017030000000043 або оперативному підрозділу, зокрема старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області Гулю Р.С., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області Вальчуку В.І., старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Волинській області Ткачуку О.І., тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів, що перебувають у володінні приватного підприємства "Європацукор" (код ЄДРПОУ 31979894, юридична адреса: Волинська область, смт. Іваничі, вул. Заводська, 18), а саме: договорів та угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, специфікацій, сертифікатів відповідності (якості), актів приймання-передачі робіт, послуг та ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують господарські відносини з наступним СГД: ТОВ "Вест Компані Груп " (код ЄДРПОУ 41535149), ТОВ "Бізком" (код ЄДРПОУ 39678630), ТОВ "Мілк Енд Фуд" (код ЄДРПОУ 38931639), ТОВ "Фінанс Гарант Сіті" (код ЄДРПОУ 41132952), ТОВ "Фінексім Компані" (код ЄДРПОУ 41472409), ТОВ "Каман Плюс" (код ЄДРПОУ 41460634), ТОВ "Марселл" (код ЄДРПОУ 40626381), ТОВ "Пліксхор" (код ЄДРПОУ 41455687), ТОВ "Лікантро" (код ЄДРПОУ 41580364), ТОВ "ЛТД Експорт Груп" (код ЄДРПОУ 41505329), ТОВ "Мебі-Тек" (код ЄДРПОУ 41466353), ТОВ "Менрейл Пром" (код ЄДРПОУ 41273435), ТОВ "Бізарт Компані" (код 41483651), ТОВ "Лего Універс" (код ЄДРПОУ 41038890), ТОВ "Вулвер Торг" (код ЄДРПОУ 41573315), ТОВ "Альтаір Ком" (код ЄДРПОУ 41635182), ТОВ "Маровір " (код ЄДРПОУ 41460744), ТОВ "Рінво Плюс" (код ЄДРПОУ 41465386), ТОВ "Тера Голд" (код ЄДРПОУ 41489564), ТОВ "Сандерленд Плюс" (код ЄДРПОУ 41565000), ТОВ "Діліс Холд" (код ЄДРПОУ 41104616), ТОВ "Пірана Плюс" (код ЄДРПОУ 41043428), ТОВ "ТОВ "Рольф Компані" (код ЄДРПОУ 41236477), ТОВ "Тосара Груп" (код ЄДРПОУ 41032463), ТОВ "Сабріз Пром" (код ЄДРПОУ 41050943), ТОВ "Ітера Пром" (код ЄДРПОУ 41237292), ТОВ "Продімекс Груп" (код ЄДРПОУ 41236236), ТОВ "Лаверна Плюс" (код ЄДРПОУ 41243311), ТОВ "Айпі про" (код ЄДРПОУ 41378482), ТОВ "Біз Аудит" (код ЄДРПОУ 41451965), ТОВ "Алістей" (код ЄДРПОУ 41104422), ТОВ "Сантен Груп" (код ЄДРПОУ 41051381), ТОВ "Верісон" (код ЄДРПОУ 41173467), ТОВ "Хелкер Пром" (код ЄДРПОУ 41037660), ТОВ "Маріон Груп" (код ЄДРПОУ 41383654), а також всіх бухгалтерських документів ПП "Європацукор" за період діяльності з 01 жовтня 2017 року по 31 грудня 2017 року, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д.

Оскільки, вищевказані документи, на думку начальника відділу, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017030000000043 від 21 червня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, зокрема, для з'ясування всіх обставин даного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні доступу до вказаних документів, які містять відомості про проведені фінансово-господарські операції між ПП "Європацукор" та вищевказаними суб'єктами господарювання, а саме, про види та обсяг поставлених товарів (наданих послуг, виконаних робіт), їх вартість, безпосередніх виконавців робіт та надавачів послуг і т.д., які носять неправдивий (фіктивний) характер та які відображені в бухгалтерському та податковому обліку ПП "Європацукор" з метою ухилення від сплати податків, а також інші дані, які мають значення для кримінального провадження, при цьому, вказані документи містять підписи службових осіб підприємств, які можуть бути використані в якості зразків при проведенні експертних досліджень, у зв'язку із чим начальник відділу звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені речі та документи, а саме, представника ПП "Європацукор", оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні речей та документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора та старшого слідчого, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, як вбачається з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Водночас, ч. 7 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 5 ст. 162, ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Новосаду Ю.О. та/або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 32017030000000043 або оперативному підрозділу, зокрема старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області Гулю Р.С., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області Вальчуку В.І., старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Волинській області Ткачуку О.І., тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні приватного підприємства "Європацукор" (код ЄДРПОУ 31979894, юридична адреса: Волинська область, смт. Іваничі, вул. Заводська, 18), з можливістю вилучення їх оригіналів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-167 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати (забезпечити) начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Новосаду Ю.О. та/або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 32017030000000043 або оперативному підрозділу, зокрема, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області Гулю Роману Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області Вальчуку Вадиму Ігоровичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Волинській області Ткачуку Олександру Ігоровичу тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні приватного підприємства "Європацукор" (код ЄДРПОУ 31979894, юридична адреса: Волинська область, смт.Іваничі, вул. Заводська, 18), з можливістю їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, специфікацій, сертифікатів відповідності (якості), актів приймання-передачі робіт, послуг та ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують господарські відносини з наступним СГД: ТОВ "Вест Компані Груп" (код ЄДРПОУ 41535149), ТОВ "Бізком" (код ЄДРПОУ 39678630), ТОВ "Мілк Енд Фуд" (код ЄДРПОУ 38931639), ТОВ "Фінанс Гарант Сіті" (код ЄДРПОУ 41132952), ТОВ "Фінексім Компані" (код ЄДРПОУ 41472409), ТОВ "Каман Плюс" (код ЄДРПОУ 41460634), ТОВ "Марселл" (код ЄДРПОУ 40626381), ТОВ "Пліксхор" (код ЄДРПОУ 41455687), ТОВ "Лікантро" (код ЄДРПОУ 41580364), ТОВ "ЛТД Експорт Груп" (код ЄДРПОУ 41505329), ТОВ "Мебі-Тек" (код ЄДРПОУ 41466353), ТОВ "Менрейл Пром" (код ЄДРПОУ 41273435), ТОВ "Бізарт Компані" (код 41483651), ТОВ "Лего Універс" (код ЄДРПОУ 41038890), ТОВ "Вулвер Торг" (код ЄДРПОУ 41573315), ТОВ "Альтаір Ком" (код ЄДРПОУ 41635182), ТОВ "Маровір " (код ЄДРПОУ 41460744), ТОВ "Рінво Плюс" (код ЄДРПОУ 41465386), ТОВ "Тера Голд" (код ЄДРПОУ 41489564), ТОВ "Сандерленд Плюс" (код ЄДРПОУ 41565000), ТОВ "Діліс Холд" (код ЄДРПОУ 41104616), ТОВ "Пірана Плюс" (код ЄДРПОУ 41043428), ТОВ "ТОВ "Рольф Компані" (код ЄДРПОУ 41236477), ТОВ "Тосара Груп" (код ЄДРПОУ 41032463), ТОВ "Сабріз Пром" (код ЄДРПОУ 41050943), ТОВ "Ітера Пром" (код ЄДРПОУ 41237292), ТОВ "Продімекс Груп" (код ЄДРПОУ 41236236), ТОВ "Лаверна Плюс" (код ЄДРПОУ 41243311), ТОВ "Айпі про" (код ЄДРПОУ 41378482), ТОВ "Біз Аудит" (код ЄДРПОУ 41451965), ТОВ "Алістей" (код ЄДРПОУ 41104422), ТОВ "Сантен Груп" (код ЄДРПОУ 41051381), ТОВ "Верісон" (код ЄДРПОУ 41173467), ТОВ "Хелкер Пром" (код ЄДРПОУ 41037660), ТОВ "Маріон Груп" (код ЄДРПОУ 41383654), а також всіх бухгалтерських документів ПП "Європацукор" за період діяльності з 01 жовтня 2017 року по 31 грудня 2017 року включно, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д.

Тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (виїмку) провести до 11 лютого 2018 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя:/підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Я.Д. Артиш