Ухвала суду № 71517002, 09.01.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/7857/17 Провадження№1-кс/522/238/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 січня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Багрій А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні «ALEKON HOLDING AS», (юридична адреса – Kastani 10, Rakvere 44307, Eesti, фактична адреса – Saha-Loo tee 5B, Maardu 74114, Eesti).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160000000041 від 19.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновку фахівця-економіста №6 від 10.03.2017 встановлено, проведеним аналізом наданих первинних документів, з урахуванням матеріалів перевірки, вимог діючого законодавства, встановлено, що, за період з 01.01.2015 по 28.02.2015, ДП «МТП Южний» по контракту № СД/Т/СН-2в від 12.12.2013 з компанією «Alekon holding AS» (ОСОБА_3), безпідставно віднесено до складу податкового кредиту вартість послуг нерезидента з монтажу та пусконалагоджання портальних кранів АНС TUKAN 40/50/63Т.*50/40/32.10М у розмірі 23 229 172,98 грн., без урахування ПДВ у розмірі 4 645 834,60 грн. (27 875 007,57 грн., з урахуванням ПДВ), та, як наслідок, податкові зобов’язання ДП «МТП Южний» по податку на додану вартість занижено на суму 4 645 834,60 грн., у тому числі: січень 2015 року на суму 2 621 333,40 грн., лютий 2015 року на суму 2 024 501,20 грн.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність

ДП «МТП Южний» здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов’язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

В ході досудового розслідування встановлено, що ДП «МТП Южний» зареєстровано 24.12.1996 за № 15581200000000246 в Виконавчому комітеті Южненської міської ради Одеської області, знаходиться на обліку в Одеському управлінні Офісу великих платників податків ДФС, основним видом діяльності ДП «МТП Южний» є допоміжне обслуговування водного транспорту. Підприємство знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди 2014-2015 років службові особи ДП «МТП Южний», переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, здійснили закупівлю товарів у вигляді трьох кранів повно поворотних марки «АНС Tukan» у нерезидента «Alekon holding AS» (ОСОБА_3) згідно договору №СD/Т/СН-2в від 12.12.2013 з обов’язковим виконанням послуг з монтажу та пусконалагодження силами постачальника, однак для досягнення мети пов’язаної з ухилення від сплати податків (загальнообов’язкових платежів), а саме мінімізації податкових зобов’язань з податку на додану вартість, службові особи ДП «МТП Южний» шляхом включення до складу податкового кредиту сум коштів по «неіснуючим» фінансово-господарським операціям з «Alekon holding AS» (ОСОБА_3), які полягали у виконанні послуг з монтажу та пусконалагодження трьох кранів повно поворотних марки «АНС Tukan» силами підрядника з ознаками «фіктивності» ТОВ «Алекон – Сервіс» (ЄДРПОУ 37607882), ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 645 834,60 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що «Alekon holding AS» (ОСОБА_3) згідно листа №133 від 18.09.2014 залучає для проведення монтажних та пусконалагоджувальних робіт 3 портальних повнопоротніх кранів з шарнірно-зчленованою стріловою системою на рейковому ходу марки «АНС TUKAN», виробник «KIROW ARDELT Gmbh», Німеччина, індекс крану 40/50/63т х 50/40/32…10м, 2014 року випуску на території ДП «МТП «Южний» підрядну організацію ТОВ «Алекон – Сервіс» (ЄДРПОУ 37607882), яка має відповідну ліцензію, видану ДАБІ і Одеській області та дозвіл №435.12.51 від 18.06.2012 на виконання робіт з монтажу, налагодження вантажопідіймальних кранів.

Будучи допитана в якості свідка директор ТОВ «Алекон – Сервіс» (ЄДРПОУ 37607882) ОСОБА_4 пояснила, що співробітники ТОВ «Алекон – Сервіс» проведення монтажних та пусконалагоджувальних робіт 3 портальних кранів марки «АНС TUKAN» на території ДП «МТП «Южний» не виконували, будь-які документи з приводу проведення вказаних дій від імені ТОВ «Алекон-Сервіс» вона не підписувала.

В подальшому в ході досудового розслідування встановлено, що згідно журналів входу на територію ДП «МТП «Южний» (для сторонніх організацій) нерезидентом «Alekon holding AS» (ОСОБА_3) до проведення монтажних та пусконалагоджувальних робіт 3 портальних кранів марки «АНС TUKAN» залучаються понад 30 осіб, які зазначаються у вказаних журналах як працівники «Alekon holding AS» (ОСОБА_3), однак фактично не вступали в трудові відносини з «Alekon holding AS» (ОСОБА_3) та не є його співробітниками, а є особами, які фактично мають освіту в сфері здійснення монтажних та будівельних робіт та відповідні професійні навики та залучались механіком «Alekon holding AS» на усній домовленості без складання будь-яких трудових договорів та обумовленій оплаті праці.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2014-2015 років проведення монтажних та пусконалагоджувальних робіт портальних кранів на території України регламентувалося Наказом Державного комітету України з промислової безпеки, охорони праці та гірничого нагляду «Про затвердження правил будови і безпечної експлуатації вантажопідіймальних кранів» №132 від 18.06.2007. Відповідно до розділу 5.3 п.п. 5.3.2 НПАОП 0.00 1.01-07 проект виробництва (виконання) робіт - це документ, який регламентує заходи, що забезпечують безпеку виконання монтажних робіт, а також технологія виконання монтажних робіт. Проект виробництва робіт є основоположним документом при проведенні монтажних робіт, а вимоги його є обов'язковими і безумовними до виконання.

Пред’явлений в ході допиту слідчим директору ТОВ «Алекон – Сервіс» (ЄДРПОУ 37607882) ОСОБА_4 оригінал проекту виконання робіт №01/14 з монтажу і введенню в експлуатацію трьох портальних кранів марки АНС ТUKAN зав. №24 2013 3587, АНС ТUKAN зав. №24 2013 3588, АНС ТUKAN зав. №24 2013 3589 на території ДП «МТП «Южний», остання пояснила, що нею вказаний проект не підписувався (підпис який міститься в проекті від її імені належить не їй, а іншій особі), особи, які зазначені у вказаному проекті виконання робіт як монтажні бригади ТОВ «Алекон-Сервіс» ніколи на підприємстві не працювали та не залучалися нею до проведення монтажних та пусконалагоджувальних робіт 3 портальних кранів марки «АНС TUKAN» на території ДП «МТП «Южний».

Будучи допитаний в якості свідка механік «Alekon holding AS» ОСОБА_5, показав, що монтажні роботи портальних кранів АНС TUKAN 24 20 13 3587, портального крану АНС TUKAN 24 20 13 3588, портального крану АНС TUKAN 24 20 13 3589 виконувалися співробітниками «Alekon holding AS», співробітники ТОВ «Алекон-Сервіс» роботи по монтажу і введенню в експлуатацію трьох портальних кранів марки АНС ТUKAN зав. №24 2013 3587, АНС ТUKAN зав. №24 2013 3588, АНС ТUKAN зав. №24 2013 3589 не проводили.

Будучи допитаний в якості свідка голова правління «Alekon holding AS» ОСОБА_6І показав, що проведенням монтажних робіт та введенням в експлуатацію портального крану АНС TUKAN 24 20 13 3587, портального крану АНС TUKAN 24 20 13 3588, портального крану АНС TUKAN 24 20 13 3589 займалися співробітники «Alekon holding AS», робітники ТОВ «Алекон – Сервіс» вказані роботи не виконували.

Оглядом паспортів кранів №13137, №13139, №13146 у розділі «Відомості про ремонт металоконструкції і заміні механізмів, канатів вантажозахоплювального органа приладів і пристроїв безпеки, а так де про проведення реконструкції» наявні такі записи:

-в паспорті №13137 ст. 65 «Монтаж портального крана ТUKAN 3000 зав. №24 2013 3587 проведений ТОВ «Алекон-Сервіс» на підставі інструкції заводу виробника. Дозвіл №435.12.51, Діє до 12.06.2017,

-в паспорті №13139 ст. 64 «Монтаж портального крана ТUKAN 3000 зав. №24 2013 3588 проведений ТОВ «Алекон-Сервіс» на підставі інструкції заводу виробника. Дозвіл №435.12.51, Діє до 12.06.2017,

-в паспорті №13146 ст. 63 «Монтаж портального крана ТUKAN 3000 зав. №24 2013 3589 проведений ТОВ «Алекон-Сервіс» на підставі інструкції заводу виробника. Дозвіл №435.12.51, Діє до 12.06.2017,

Крім, цього відомості про здійснення ТОВ «Алекон-Сервіс» монтажних та пусконалагоджувальних робіт трьох портальних кранів, також підтверджується актами здачі-приймання виконаних робіт, які затверджені комісією ДП МТП «Южний» з однієї сторони (Замовник) та «Alekon holding AS» і ТОВ «Алекон-Сервіс» з іншої (Постачальник), а саме:

1.Акт здачі-приймання за договором СД/Т/СН-2в від 12.12.2013 завершених послуг з монтажу та пусконалагодження крану повноповоротного АНС ТUKAN 40/50/63т. х 50/40/32…10 м. з крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №24 2013 3589 від 17.02.2015;

2.Акт від 17.02.2015 робочої комісії про прийняття в експлуатацію портального крану АНС ТUKAN зав. №24 2013 3589 після поставки, монтажу та пусконалагоджувальних робіт згідно з Договором СД/Т/СН-2в від 12.12.2013;

3.Акт здачі-приймання за договором СД/Т/СН-2в від 12.12.2013 завершених послуг з монтажу та пусконалагодження крану повноповоротного АНС ТUKAN 40/50/63т. х 50/40/32…10 м. з крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №24 2013 3587 від 05.12.2014;

4.Акт від 05.12.2014 здавання-приймання наданих послуг з монтажу та пусконалагоджння портального крану АНС ТUKAN зав. №24 2013 3587 згідно з Договором СД/Т/СН-2в від 12.12.2013;

5.Акт від 15.12.2014 здавання-приймання наданих послуг з монтажу та пусконалагоджння портального крану АНС ТUKAN зав. №24 2013 3588 згідно з Договором СД/Т/СН-2в від 12.12.2013;

6.Акт здачі-приймання за договором СД/Т/СН-2в від 12.12.2013 завершених послуг з монтажу та пусконалагодження крану повноповоротного АНС ТUKAN 40/50/63т. х 50/40/32…10 м. з крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №24 2013 3588 від 15.12.2014.

Крім цього встановлено, що всі первинні фінансово-господарські документи, які підтверджують проведення монтажу і введенню в експлуатацію трьох портальних кранів марки АНС ТUKAN зав. №24 2013 3587, АНС ТUKAN зав. №24 2013 3588, АНС ТUKAN зав. №24 2013 3589 силами ТОВ «Алекон-Сервіс» засвідчені печаткою з позначкою №1, яка згідно Наказу №3 від 15.06.2011 передана засновнику підприємства – ОСОБА_6, який являється головою правління «Alekon holding AS» (ОСОБА_3).

Отже, досудовим розслідуванням встановлено, що на виконання договору № СД/Т/СН-2в від 12.12.2013 компанією «Alekon holding AS» (ОСОБА_3) до проведення монтажу і введенню в експлуатацію трьох портальних кранів марки АНС ТUKAN зав. №24 2013 3587, АНС ТUKAN зав. №24 2013 3588, АНС ТUKAN зав. №24 2013 3589 на території ДП «МТП «Южний» безпідставно та в порушення діючих вимог законодавства залучаються 30 осіб, які не є працівниками «Alekon holding AS» (ОСОБА_3) та ТОВ «Алекон-Сервіс» та в подальшому невстановленими слідством особами, здійснюється складання, підписання первинних документів від імені ТОВ «Алекон-Сервіс», які нібито регламентують проведення вище перелічених робіт на території ДП «МТП «Южний». Після надання таких документів «Alekon holding AS» (ОСОБА_3) в адресу ДП «МТП «Южний», останнє здійснює перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок «Alekon holding AS» (ОСОБА_3).

Під час досудового розслідування встановлено, що на виконання умов договору №СД/Т/СН-2в від 12.12.2013, службові особи ДП «МТП Южний» (ЄДРПОУ 04704790) здійснювали перерахування грошових коштів за допомогою відкритих в банківській установі філія ОРУ АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Одесі (МФО 328823) банківських рахунків №26001002493901 (російський рубль), №26001002493901 (долар США), №26001002493901 (євро), №26001002493901 (українська гривня) та відкритих в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) банківських рахунків №26005962502420 (українська гривня), №26005962502420 (долар США), №26005962502420 (євро) в адресу нерезидента «Alekon holding AS» (ОСОБА_3) за поставку та виконання робіт по введенню в експлуатацію та пусконалагоджання крану повноповортотнього АНС TUKAN 40/50/63Т.*50/40/32….10М. крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №2420133587, крану повноповортотнього АНС TUKAN 40/50/63Т.*50/40/32….10М. крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №2420133588 та крану повноповортотнього АНС TUKAN 40/50/63Т.*50/40/32….10М. крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №2420133589, що підтверджується, вилученими в ході проведення тимчасового доступу до речей та документів, володільцем яких є ДП «МТП «Южний», платіжними дорученнями в іноземній валюті.

На сьогоднішній день, по матеріалам кримінального провадження у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених службовими особами ДП «МТП Южний» (ЄДРПОУ 04704790) по взаємовідносинам з «ALEKON HOLDING AS», що неможливо без отримання відповідних первинних фінансово-господарських документів, володільцем яких є «ALEKON HOLDING AS».

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ДП «МТП Южний» являються первинні, бухгалтерські, облікові, податкові, митні та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування по взаємовідносинам з «Alekon holding AS» (ОСОБА_3).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів, володільцем яких є «Alekon holding AS» (ОСОБА_3) по фінансово-господарським операціям з ДП «МТП Южний» та ТОВ «Алекон – Сервіс» (ЄДРПОУ 37607882) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та які перебувають у володінні «Alekon holding AS» (ОСОБА_3).

На думку сторони обвинувачення, виклик у судове засідання службових осіб «Alekon holding AS» (ОСОБА_3) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв’язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з’явилися, відповідно до письмової заяви від 04.01.2018р., просять здійснити розгляд клопотання за їх відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 562 КПК України, якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбаченому цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає. Підставою для вирішення питання щодо надання такого дозволу є матеріали звернення компетентного органу іноземної держави.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160000000041 від 19.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за період з 01.01.2015 по 28.02.2015, ДП «МТП Южний» по контракту № СД/ТСН-26 від 12.12.2013 з компанією «Alekon holding AS» (ОСОБА_3), безпідставно віднесено до складу податкового кредиту вартість послуг нерезидента з монтажу та пусконалагоджання портальних кранів АНС TUKAN 40/50/63Т.*50/40/32.10М у розмірі 23 229 172,98 грн., без урахування ПДВ у розмірі 4 645 834,60 грн. (27 875 007,57 грн., з урахуванням ПДВ), та, як наслідок, податкові зобов’язання ДП «МТП Южний» по податку на додану вартість занижено на суму 4 645 834,60 грн., у тому числі: січень 2015 року на суму - 2 621 333,40 грн., лютий 2015 року на суму - 2 024 501,20 грн.

Перелічені у клопотанні речі і документи, які перебувають у володінні «ALEKON HOLDING AS», (юридична адреса – Kastani 10, Rakvere 44307, Eesti, фактична адреса – Saha-Loo tee 5B, Maardu 74114, Eesti) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу – задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або працівникам компетентних органів ОСОБА_3, які будуть діяти за відповідним запитом про міжнародну допомогу по кримінальному провадженню №32017160000000041, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення в «ALEKON HOLDING AS», (юридична адреса – Kastani 10, Rakvere 44307, Eesti, фактична адреса – Saha-Loo tee 5B, Maardu 74114, Eesti), а саме:

1.копій реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій, паспортів засновників та службових осіб «ALEKON HOLDING AS», (юридична адреса – Kastani 10, Rakvere 44307, Eesti, фактична адреса – Saha-Loo tee 5B, Maardu 74114, Eesti) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015;

2.копії виписок з наказу про призначення та функціональні обов’язки на посади: директора та головного бухгалтера ALEKON HOLDING AS» за період з 01.01.2014 по 31.12.2015;

3.оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинам «ALEKON HOLDING AS», (юридична адреса – Kastani 10, Rakvere 44307, Eesti, фактична адреса – Saha-Loo tee 5B, Maardu 74114, Eesti) з ДП «МТП Южний» (ЄДРПОУ 04704790) та ТОВ «Алекон – Сервіс» (ЄДРПОУ 37607882) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, а саме:

➢документів договірного характеру, а саме: договори з додатками, договори підряду з додатками та додатковими угодами до них,проектна документація, затверджена в установленому законодавством порядку, договірна ціна і розрахунки вартості будівельних робіт та інших витрат до неї; розрахунки витрат на придбання та доставку устаткування на будову; обґрунтування витрат з утримання служби замовника будівництва; кошториси на проектно-вишукувальні роботи; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма № КБ-3); акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), відомості ресурсів та розрахунки інших супутніх витрат до них; розрахункові документи, що підтверджують факт продажу матеріалів та устаткування та товарно-транспортні накладні на їх перевезення; журнал обліку виконаних робіт (форма № КБ-6); звіти про витрати основних матеріалів у будівництві у зіставленні з виробничими нормами (форма № М-29); матеріальні звіти (форма № М-19); типові форми первинних облікових документів з обліку роботи будівельних машин та механізмів, накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, журнали з інструктажу співробітників по техніці безпеки на будівництві, протоколи та інші документи, складені в ході таких взаємовідносин.

➢товарно-транспортні накладні (ф. № 1 - ТН), рахунки-фактури (ф. № 63), накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей (ф. № М-20), довіреності (ф, № М-2), акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери (ф. № М-4), акти про приймання матеріалів (ф. № М-7), картка складського обліку матеріалів (ф. № М-12), матеріальні ярлики (ф. №М-16), регістри прийняття - здачі документів (ф. № М-13), відомості обліку залишків матеріалів на складі (ф.№ М-14), сигнальні довідка про відхилення фактичного залишку матеріалів від встановлених норм запасу (ф.№ М-18), матеріальний звіт (ф.№ М-19), лімітно-забірна картки (ф. № М-8), лімітно-забірні картки (ф. № М-9), акти-вимоги на заміну (додатковий відпуск) матеріалів (ф. № М-10), накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів (ф. № М-11);

➢податкові та видаткові накладні;

➢реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

➢бухгалтерські регістри помісячно (журнали-ордери, картки обліку, оборотно- сальдовий баланс, оборотно-сальдові відомості по рахункам 10, 15, 201-209, 361, 362, 363 631, 632, 633, 641, 643, 644, 685 рахунків з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт);

➢тендерну документацію на проведення реалізації крану повноповортотнього АНС TUKAN 40/50/63Т.*50/40/32….10М. крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №2420133587, крану повноповортотнього АНС TUKAN 40/50/63Т.*50/40/32….10М. крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №2420133588 та крану повноповортотнього АНС TUKAN 40/50/63Т.*50/40/32….10М. крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №2420133589, а саме: документація, яка надходила від «ALEKON HOLDING AS», (юридична адреса – Kastani 10, Rakvere 44307, Eesti, фактична адреса – Saha-Loo tee 5B, Maardu 74114, Eesti) та ТОВ «Алекон – Сервіс» (ЄДРПОУ 37607882) та інших учасників тендеру, а саме: копії статутних документів; копії свідоцтв про державну реєстрацію; баланс на останню звітну дату; довідки з податкової інспекції про те, що підприємство не має заборгованості перед державним бюджетом; накази на відповідальних осіб (представників підприємства), копії ліцензій та патентів, інші документи, які були надані на адресу ДП «МТП Южний» (ЄДРПОУ 04704790);

➢відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері (також продубльованих на цифрових носіях), завірених печаткою підприємства і підписом службової особи);

➢роздруківок руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, відображених на паперовому та електронному носіях по взаємовідносинам з ДП «МТП Южний» (ЄДРПОУ 04704790) та ТОВ «Алекон – Сервіс» (ЄДРПОУ 37607882) з призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи;

➢документацію, яка надавалась ДП «МТП Южний» (ЄДРПОУ 04704790) стосовно виконаних робіт «ALEKON HOLDING AS», (юридична адреса – Kastani 10, Rakvere 44307, Eesti, фактична адреса – Saha-Loo tee 5B, Maardu 74114, Eesti) та ТОВ «Алекон – Сервіс» (ЄДРПОУ 37607882) уповноваженій особі або організації, яка здійснювала технічний нагляд під час будівництва; документи, які підтверджують якісні характеристики конструкцій, виробів, матеріалів та обладнання, що використовувались під час будівництва об'єкта; технічного паспорта, сертифіката, документів, що відображають результати лабораторних випробувань тощо; документації, яка підтверджує вимоги державних стандартів, будівельних норм і правил, технічних умов та інших нормативних документів; документи, які надавались щодо інформації виконання підрядником вказівок і приписів, виданих за результатами технічного нагляду, державного архітектурно-будівельного контролю та державного нагляду; облік обсягів прийнятих і оплачених будівельно-монтажних робіт, а також будівельно-монтажних робіт, виконаних з недоліками; акти робіт, виконаних з недоліками;

➢журналів інструктажу з охорони праці осіб, які були задіяні в ході проведення монтажних та пусконалагоджувальних робіт крану повноповортотнього АНС TUKAN 40/50/63Т.*50/40/32….10М. крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №2420133587, крану повноповортотнього АНС TUKAN 40/50/63Т.*50/40/32….10М. крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №2420133588 та крану повноповортотнього АНС TUKAN 40/50/63Т.*50/40/32….10М. крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №2420133589;

➢листів-заявок, виконаних від імені «ALEKON HOLDING AS», (юридична адреса – Kastani 10, Rakvere 44307, Eesti, фактична адреса – Saha-Loo tee 5B, Maardu 74114, Eesti) та/або ТОВ «Алекон – Сервіс» (ЄДРПОУ 37607882) з приводу отримання від ДП «МТП Южний» (ЄДРПОУ 04704790) дозволу на вхід на охоронюван територію порту та отримання перепусток;

➢відомостей та інформації (плани, схеми, креслення та інше) із позначенням повного переліку робіт, які були виконані ««ALEKON HOLDING AS», (юридична адреса – Kastani 10, Rakvere 44307, Eesti, фактична адреса – Saha-Loo tee 5B, Maardu 74114, Eesti) та ТОВ «Алекон – Сервіс» (ЄДРПОУ 37607882) замовником яких є ДП «МТП Южний» (ЄДРПОУ 04704790) із чітким розмежуванням робіт, які були виконані субпідрядниками, суми використаних грошових коштів на кожний об’єкт/дільницю окремо, особи (майстер, відповідалний за об’єкт/дільницю), яка була відповідальна за проведення замовлених робіт;

4.оригінали митних документів по взаємовідносинам стосовно проведення імпортних операцій з ввезення на територію України та виконання робіт по введенню в експлуатацію та пусконалагоджання крану повноповортотнього АНС TUKAN 40/50/63Т.*50/40/32….10М. крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №2420133587, крану повноповортотнього АНС TUKAN 40/50/63Т.*50/40/32….10М. крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №2420133588 та крану повноповортотнього АНС TUKAN 40/50/63Т.*50/40/32….10М. крюкової підвіскою з пристроєм для обертання вантажу зав. №2420133589, а саме: вантажно-митні декларації, декларації-зобов’язання, облікову картку суб’єкта ЗЕД (картка реєстрації), листи-узгодження, договір про декларування на договірній основі, свідоцтво на право здійснення декларування на договірній основі, кваліфікаційне свідоцтво особи, уповноваженої на декларування, попередні декларації, попередні повідомлення, довідка-розрахунок митної вартості, товаротранспортні накладні GARNET TIR (книжка МДП), свідоцтво про допущення транспортного засобу до перевезення, вантажна митна декларація типу «31 АТЗ», документи, що застосовуються при підтвердженні витрат на доставку товарів, рахунок-фактура (invoice, rechnung), довідка про проведення декларування валютних цінностей, Ліцензія Мінекономіки України, дозвіл/висновок Державної служби експортного контролю України, дозвільні документи Держстандарту, разова (індивідуальна) ліцензія на здійснення зовнішньоекономічної операції та ін.

5.інших документів, які підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій між «ALEKON HOLDING AS», (юридична адреса – Kastani 10, Rakvere 44307, Eesti, фактична адреса – Saha-Loo tee 5B, Maardu 74114, Eesti) та ТОВ «Алекон – Сервіс» (ЄДРПОУ 37607882) замовником яких є ДП «МТП Южний» (ЄДРПОУ 04704790);

6.печатку ТОВ «Алекон-Сервіс» (ЄДРПОУ 37607882) з позначкою №1, яка була передана засновнику ОСОБА_6 (який також є головою правління «ALEKON HOLDING AS», (юридична адреса – Kastani 10, Rakvere 44307, Eesti, фактична адреса – Saha-Loo tee 5B, Maardu 74114, Eesti) згідно наказу №3 від 15.06.2011 ТОВ «Алекон-Сервіс» (ЄДРПОУ 37607882);

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня отримання компетентними органами ОСОБА_3 ухвали та запиту про міжнародну правову допомогу по кримінальному провадженню №32017160000000041.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

09.01.2018