Ухвала суду № 71474673, 09.01.2018, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/137/18

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

09 січня 2018 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Порощай Є.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області молодшого радника юстиції Попок Олександра Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор прокуратури Полтавської області Попок О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.

Посилався на знаходження в провадженні матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017170000000029 від 13.09.2017 року кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Вказував, що період червня-липня 2017 року невстановлені особи придбали ТОВ «Каліпсо-С» (код 41321169) з метою прикриття незаконної діяльності з ухилення від сплати податків, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту для підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Салютем Транс» (код 40994897), ТОВ «Аррівєр» (код 40485244), ТОВ «Бар'єр-груп» (код 41064542) на загальну суму ПДВ 807,5 тис. грн.

Також зазначав, що на території обслуговування управління зареєстроване ТОВ «Каліпсо-С» (код 41321169), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у м.Полтаві, юридична адреса: АДРЕСА_1, основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, засновник, директор та головний бухгалтер ОСОБА_2, і.п.н. НОМЕР_1, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2). при цьому аналізом ланцюга постачання та реалізації ТМЦ ТОВ «Каліпсо-С» установлено, що підприємство відображає надання транспортно-експедиційних послуг і придбаває в значних об'ємах шпалери. Згідно інформації податкової звітності, на підприємстві відсутні основні засоби та наймані працівники.

Вказана інформація за даними органу досудового розслідування свідчить про неможливість ТОВ «Каліпсо-С» надавати транспортно-експедиційні послуги, здійснюється без мети настання правових наслідків і спрямована на ухилення від сплати податків, надання податкової вигоди суб'єктам господарювання реального сектору економіки.

Також прокурор зазначав, що в ході досудового слідства було встановлено, що ТОВ «Каліпсо-С» здійснює перерахування значних сум грошових коштів на адреси слідуючих СГД: ТОВ «Ревія» (код ЄДРПОУ 40768067), ТОВ «Бар`єр Груп» (код ЄДРПОУ 41064542), ТОВ «Коммерс ВД» (код ЄДРПОУ 38159204), при цьому призначеннями платежу є: «шпалери», «товар». Крім цього, на розрахунковий рахунок ТОВ «Каліпсо-С» надходять значні суми грошових коштів від таких СГД: ТОВ «Аррівєр» (код ЄДРПОУ 40485244), ТОВ «Салютем Транс» (код ЄДРПОУ 40994897), при цьому призначенням платежу є: «транспортно-експедиційні послуги». Виходячи із вище викладеного та того, що згідно податкового обліку та руху коштів по розрахункового рахунку вбачається підміна номенклатури товарів, тобто так званий «перерсорт», є достатні підстави вважати, що вказане підприємство використовується в протиправній схемі з метою транзиту, подальшої конвертації грошових коштів та переведення їх у готівку

Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів банківських (юридичних, реєстраційних) справ СГД, в тому числі і ТОВ «Бар`єр Груп» (код ЄДРПОУ 41064542), ТОВ «Аррівєр» (код ЄДРПОУ 40485244), які знаходяться у володінні ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), де товариствами відкрито рахунки НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня), що підтверджується витягом з бази даних ДФС України.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до ЄРДР за №32017170000000029 від 13.09.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч.2 ст.205 КК України.

Також зібраними органами досудового розслідування матеріалами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні банківської установи.

При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

Тому, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по рахунках ТОВ «Аррівєр» (код ЄДРПОУ 40485244) №26001015816501 (українська гривня), ТОВ «Бар`єр Груп» (код ЄДРПОУ 41064542) НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, м. Київ вул. Десятинна, 4/6), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичних та фізичних осіб (юридичну справу) вказаних клієнтів банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичних та фізичних осіб (юридичну справу) вказаних клієнтів банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про ТОВ «Аррівєр», ТОВ «Бар`єр Груп»;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді у форматі «xls», в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму відповідних підприємств, П.І.Б. фізичних осіб, контактні дані (у разі, якщо є клієнтами банку);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.01.2015 року по час постановлення ухвали суду.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Парфенюку О.В., заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку А.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Є.С., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Подрізу С.А., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Боцулі М.М., а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя (підпис) Н.Л.Яковенко

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

09.01.2018