Ухвала суду № 71433584, 02.01.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/2606/16-к

н/п 1-кс/766/233/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.01.2018 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Поклад А.І., погоджене з прокуроромпрокуратури Херсонської областіЛафірук А.А., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вказане клопотання мотивував тим, щов провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016230000000027 від 07.04.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що Основ'янською ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області складено акти «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ТОВ «Українська нафтогазова компанія» щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за період 01.06.12 по 16.01.14 №№ 1137/20-38-23-01-04/37764888 від 12.08.14 та 1175/20-38-22-01-04 від 27.08.14.

01.12.2015 оперативними співробітниками СДПI З ОВП у м. Запоріжжі МГУ ДФС до Реєстру облікових карток суб'єктів фіктивного підприємництва внесено відомості про ТОВ «Українська нафто-газова компанія», у зв'язку з внесенням до ЄРДР за № 32015100110000200 відомостей про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України.

Будучи допитаною у якості свідка керівник ТОВ «Українська нафто-газова компанія» - ОСОБА_1 повідомила про непричетність до діяльності зазначеного підприємства.

Викладене свідчить про те, що здійсненні операції між ПАТ «Херсонська Теплоелектроцентраль» та ТОВ «Українська нафтогазова компанія» у період з липня 2012 року по серпень 2013 року вчинені без мети реального настання правових наслідків, а виключно з метою формування податкового кредиту та валових витрат. Єдиною метою проведення документування фактично не здійснених господарський операцій є легалізація походження ТМЦ та отримання податкової вигоди. Таким чином особи, які контролювали діяльність ТОВ «Українська нафтогазова компанія», використовуючи реквізити і банківські рахунки підконтрольного СГД, документально оформлювали неіснуючі операції на одержання й продаж товарно-матеріальних цінностей в адресу СГд реального сектору економіки для відображення в бухгалтерському й податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту й валових витрат.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи ТОВ «Українська нафтогазова компанія», які перебували у володінні «РЕАЛ БАНК» (МФО 351588) та були вилучені протоколом тимчасового доступу під час досудового розслідування кримінального провадження №32016230000000026, а саме:

роздруківка руху грошових коштів по рахункам №2600630235253, №2600730135253, №2604130135253, №2600530335253, №2600430435253 (980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 - євро, 840 - доллар США), які належить ТОВ «Українська нафтогазова компанія», як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

документи юридичної справи ТОВ «Українська нафтогазова компанія», у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Українська нафтогазова компанія» або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ «РЕАЛ БАНК» (МФО 351588) , довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ «Українська нафтогазова компанія», платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ «Українська нафтогазова компанія» використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ «Українська нафтогазова компанія», час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

В судове засідання слідчий не з'явився, але надав заяву в якій просить суд розглядати справу без його участі, та задовольнити клопотання на підставі зазначених доказів.

Представник банківської установи до суду не з'явився, про дату та час розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Покладу А.І. та за його дорученням оперативному співробітнику ОУ Головного управління ДФС у Херсонській області Друзенко С.О. дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебували у володінні ПАТ «РЕАЛ БАНК» (МФО 351588) та були вилучені слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області протоколом тимчасового доступу під час досудового розслідування кримінального провадження №32016230000000026 та на даний час перебувають у матеріалах вищевказаного провадження в СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, а саме:

роздруківку руху грошових коштів по рахункам №2600630235253, №2600730135253, №2604130135253, №2600530335253, №2600430435253 (980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 - євро, 840 - доллар США), які належить ТОВ «Українська нафтогазова компанія», як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

документи юридичної справи ТОВ «Українська нафтогазова компанія», у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Українська нафтогазова компанія» або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ «РЕАЛ БАНК» (МФО 351588) , довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ «Українська нафтогазова компанія», платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ «Українська нафтогазова компанія» використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Встановити строк дії ухвали строком до 02.02.2018 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя