Ухвала суду № 71413572, 28.12.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/14278/17

Провадження № 1-кс/369/3979/17

У Х В А Л А

іменем України

28.12.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В. при секретарі Яцевич В.А., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110080000005 від 15.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області під процесуальним керівництвом Києво - Святошинської місцевої прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110080000005 від 15.01.2016 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Карамелія» (код ЄДРПОУ 38738227), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво здійснюється Києво – Святошинською місцевою прокуратурою Київської області.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало дослідження ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області за №12/10-36-16-00-14/38738227 «Про результати дослідження фінансово-господарських операції, проведених за участю ТОВ «Карамелія» (код ЄДРПОУ 38738227) з ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704) та з ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) за період з 01.03.2015 по 31.07.2015 року», згідно з яким ТОВ «Карамелія» в період березня-липня 2015 року, відображаючи проведення фінансово-господрських взаємовідносин з ТОВ «Євробізнес» та ТОВ «СП Трейд», ухилилось від сплати податків на загальну суму 7 908 300 грн.

Крім того, ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Карамелія» та складено акт ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області за №344/10-13-22-05/38738227 від 19.10.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Карамелія» з питань дотримання вимог законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «СП Трейд» за період з 01.02.2015 по 31.03.2015, ТОВ «Дивита» за період з 01.02.2015 по 28.02.2015, ТОВ «Дари Земель» за період з 01.03.2015 по 30.04.2015, ТОВ «Гранум Дистриб`юшин» за період з 01.04.2015 по 30.04.2015», який 16.12.2016 приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до акту перевірки за №344/10-13-22-05/38738227 від 19.10.2015, ТОВ «Карамелія» у період з 01.02.2015 по 28.02.2015 ухилилося від сплати податку на додану вартість, шляхом проведення нереальних господарських операцій з придбання та реалізації товарів, надання послуг з підприємствами-контрагентами, у яких відсутні об’єкти оподаткування, а саме: ТОВ «СП Трейд», ТОВ «Дивита», ТОВ «Дари Земель» та ТОВ «Гранум Дистриб`юшин» на загальну суму 8 836 749,00 грн.

Відповідно до акту №111/10-36-14-01-13/38738227 від 12.09.2016 «Про результати документальної планової перевірки ТОВ «Карамелія» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 09.07.2013 по 31.03.2016» вбачається, що товар (цукор білий кристалічний) придбаний ТОВ «Карамелія» у ТОВ «Євробізнес лайф» у подальшому у повному обсязі реалізовувався на ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926, Київська область, м. Вишневе, вул. Промислова, 5).

Для підтвердження або спростування факту поставки цукру придбаного ТОВ «Карамелія» у ТОВ «Евробізнес лайф» на ТОВ «Фоззі-Фуд», а також для повного, всебічного та об’єктивного встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до копій документів ТОВ «Фоззі-Фуд» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Карамелія» за червень, липень 2015 року.

У документах, відомостях та даних ТОВ «Фоззі-Фуд» щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Карамелія» містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Карамелія»

Окрім того зазначені копії документів ТОВ «Фоззі-Фуд» по взаємовідносинам з ТОВ «Карамелія» необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати зазначені документи, відомості та дані не являється за можливе, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити зазначені документи, відомості та дані у ТОВ «Фоззі-Фуд». В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

З огляду на те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити документи, відомості та дані, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Фоззі-Фуд», які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) за червень, липень 2015 року та надати можливість їх вилучити у службових осіб ТОВ «Фоззі-Фуд».

У відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність представників/службових осіб ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його задоволення, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Києво - Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_1, та/або особі, уповноваженій за дорученням прокурора на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) за червень, липень 2015 року та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у службових осіб ТОВ «Фоззі-Фуд», а саме:

- відомостей та даних щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) з ТОВ «Карамелія» (код ЄДРПОУ 38738227), виданих/отриманих товарно-транспортних накладних, а також сертифікатів відповідності (якості) придбаного товару у ТОВ «Карамелія» за червень, липень 2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т. В. Дубас