Постанова № 71398146, 06.03.2013, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 1003/14083/12

1/357/30/13

П О С Т А Н О В А

06 березня 2013 року Білоцерківський міськрайонний суд Київської області у складі:

головуючий – суддя Закаблук О. В. ,

при секретарі – Селезень Н. В.,

з участю прокурора Кукса О.В.,

захисників ОСОБА_1, ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Біла Церква кримінальну справу по обвинуваченню за ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ст.15 ч.5 ст.191 КК України ОСОБА_3, за ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ст.15 ч.5 ст.191 КК України ОСОБА_4,-

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_3 та ОСОБА_4 обвинувачуються в тому, що вони, працюючи відповідно, генеральним директором та головним бухгалтером ЗАТ «Росава», в період 2006-2008 років разом з невстановленими слідством особами розробили схему штучного створення умов для ухилення від сплати податку на додану вартість шляхом документального оформлення купівлі-продажу неліквідного товару (основи абразивних паст) за штучно завищеними цінами із залученням підприємств з ознаками фіктивності, внаслідок чого ухилились від сплати податків.

В судовому засіданні прокурор заявила клопотання про необхідність надання судового доручення органу, який проводив розслідування по даній кримінальній справі вирішити питання щодо проведення повторної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства на ЗАТ «Росава» за період з 01.01.2006 року по 31.12.2006 року, з 01.01.2007 року по 30.06.2008 року з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок платника за період з 01.06.08року по 30.06.08року, яке мотивувала тим, що під час розгляду даної справи було встановлено, що зазначені перевірки Білоцерківською ОДПІ проведені не якісно, внаслідок чого експерти при проведенні експертизи не можуть ні спростувати ні підтвердити висновки ревізорів податкової інспекції.

Заслухавши прокурора, з»ясувавши думку підсудних, захисників, оглянувши матеріали справи, суд прийшов до висновку що клопотання підлягає задоволенню, заявлене обґрунтовано, так як по даній кримінальній справі проводились судово-економічні експертизи щодо нормативного та документального підтвердження висновків по актам перевірок Білоцерківської ОДПІ ЗАТ «Росава» №2684/23-2-032/302533085/331 від 25.11.2008 року та № 2067/23-2-032/30253385/198 від 03.07.2007 року, з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.01.2006 року по 31.12.2006 року, однак при проведенні експертиз не підтверджені висновки ревізорів податкової інспекції з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок платника за період з 01.06.2008 по 30.06.2008 року, що необхідно для належного з»ясування об»єктивних обставин справи.

Відповідно до ухвали колегії суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Київської області від 22.08.2012 року суд має право у разі необхідності проведення документальних перевірок, які можуть вплинути на висновки експертиз, дати доручення в порядку ст. 315-1 КПК України. За результатами проведеної перевірки суд має право призначити необхідні експертизи під час судового слідства.

Керуючись ст.296, 315-1 КПК України, суд-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора задовольнити.

Доручити слідчому управлінню ДПС в Київській області провести повторну документальну перевірку по питанням дотримання вимог податкового та валютного законодавства на ЗАТ «Росава» м.Біла Церква за період з 01.01.2006року по 31.12.2006 року, з 01.01.2007 року по 30.06.2008 року з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок платника за період з 01.06.08року по 30.06.08 року за договорами купівлі-продажу неліквідного товару (основи абразивних паст).

Постанову направити для виконання начальнику слідчого управління ДПС в Київській

області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. В. Закаблук