Рішення № 7138048, 25.11.2009, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Справа №2о-238/09/0818

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2009 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі головуючого судді Рибалко Н.І., при секретарі Гузенко О.М , розглянувши у судовому засіданні в м. Запоріжжя справу за заявою Державної податкової інспекції у Хортицькому районі м. Запоріжжя про розкриття банківської таємниці відносно клієнта Філії Банку «Фінанси і кредит» в м. Запоріжжя Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельно-будівельна компанія» , -

ВСТАНОВИВ :

ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя звернулася до суду із заявою про розкриття Філії Банку «Фінанси і кредит» в м. Запоріжжя ТОВ «Торгівельно-будівельна компанія» (надалі ТОВ «ТБК») . В обґрунтування заяви вказує, що, відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, ТОВ «ТБК», код ЄДРПОУ 33700890, зареєстровано 09.08.2005 року за адресою: 69124, м. Запоріжжя, вул. Дорошенко, буд.6, кв.78. Згідно повідомлення від платників податків про відкриття рахунку ТОВ «ТБК» відкрило 07.11.2005 року розрахунковий рахунок № 26002051237201 (валюта рахунку - гривня) у Філії Банку «Фінанси і кредит» м. Запоріжжя, МФО 313731. На підставі Наказу № 449 від 04.08.2009 року та Направлення на перевірку № 367 від 05.08.2009 року, ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя розпочато позапланову виїзну перевірку ТОВ «ТБК». Посадовими особами податкової інспекції, на підставі наказу ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя № 320 від 11.06.2007 року «Про проведення перевірки» та направлення на перевірку № 310264 від 12.06.2007 року, здійснено виїзд за юридичною адресою ТОВ «ТБК», а саме: 69124, м. Запоріжжя, вул. Дорошенко, буд.6, кв.78, для проведення позапланової виїзної перевірки, але за юридичної адресою підприємство не знаходилось, про що 05.08.2009 року ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя було складено Акт № 38-23-33700890. Просить суд зобовязати Філію Банку «Фінанси і кредит» в м. Запоріжжя надати ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя на її письмову вимогу, інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку № 26002051237201 (валюта рахунку - гривня) ТОВ «ТБК» із зазначенням дат, сум призначення платежів, контрагентів за період з моменту відкриття банківського рахунку по теперішній час .

Представник заявника за дорученням Краснокутський В.В. у судовому засіданні підтримав викладене в заяві, просив суд заяву задовольнити, зобов'язати Філію Банку «Фінанси і кредит» в м. Запоріжжя надати ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя на її письмову вимогу, інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку № 26002051237201 (валюта рахунку - гривня) ТОВ «ТБК» із зазначенням дат, сум призначення платежів, контрагентів за період з моменту відкриття банківського рахунку по теперішній час .

Представники Філії Банку «Фінанси і кредит» в м. Запоріжжя, ТОВ «ТБК» у судове засідання не з'явилися, про час і місце розгляду заяви повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили, заяви про розгляд справи за їх відсутності не подавали.

Згідно з п. 2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника та особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Суд, вважає можливим, у відповідності до п. 2 ст. 289 ЦПК України, розглянути заяву без участі особи, що до якої вимагається розкриття банківської таємниці та представника банку, оскільки наявних в справі матеріалів достатньо для розгляду її по суті.

Заслухавши пояснення представника заявника, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Судом встановлено, що, відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, ТОВ «ТБК», код ЄДРПОУ 33700890, зареєстровано 09.08.2005 року за адресою: 69124, м. Запоріжжя, вул. Дорошенко, буд.6, кв.78.

Згідно повідомлення від платників податків про відкриття рахунку ТОВ «ТБК» відкрило 07.11.2005 року розрахунковий рахунок № 26002051237201 (валюта рахунку - гривня) у Філії Банку «Фінанси і кредит» м. Запоріжжя, МФО 313731.

На підставі Наказу № 449 від 04.08.2009 року та Направлення на перевірку № 367 від 05.08.2009 року, ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя розпочато позапланову виїзну перевірку ТОВ «ТБК».

Посадовими особами податкової інспекції, на підставі наказу ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя № 320 від 11.06.2007 року «Про проведення перевірки» та направлення на перевірку № 310264 від 12.06.2007 року, здійснено виїзд за юридичною адресою ТОВ «ТБК», а саме: 69124, м. Запоріжжя, вул. Дорошенко, буд.6, кв.78, для проведення позапланової виїзної перевірки, але за юридичної адресою підприємство не знаходилось, про що 05.08.2009 року ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя було складено Акт № 38-23-33700890 .

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» № 509-ХП від 04.12.1990 р. зі змінами та доповненнями, відображено, що органи податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності. На підставі юридичних приписів ч. 2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 р. зі змінами та доповненнями інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07 грудня 2000 № 2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту , є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є : відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

У відповідності з п. 4 ст. 62 цього-ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу і питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

У відповідності з нормами ст. 62 цього-ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Згідно зі ст. 288 ЦПК України, у заяві до суду про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності та обставини, за яких вимагається розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, щодо особи, із зазначенням положень законів, які надають відповідні повноваження, або прав та інтересів, які порушено, обсяги (межі розкриття) інформації, яка містить банківську таємницю, щодо особи та мету її використання .

У судовому засіданні представником позивача належним чином доведена необхідність розкриття інформації, що містить банківську таємницю щодо ТОВ «ТБК» .

На підставі вищезазначеного, суд прийшов до висновку, що заява ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органам податкової служби така інформація потрібна для виконання покладених на нею функцій.

Керуючись ст. ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-Ш від 07.12.2000 р. зі змінами та доповненнями, п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» № 509-ХІІ від 04,12.1990 р. зі змінами та доповненнями, ст. ст. 209, 287, 288, 289, 290 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Хортицькому районі м. Запоріжжя, - задовольнити.

Зобовязати Філію Банку «Фінанси і кредит» в м. Запоріжжя МФО 313731 (69037, м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України, буд. 39) надати Державної податкової інспекції у Хортицькому районі м. Запоріжжя на її письмову вимогу, інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку № 26002051237201 (валюта рахунку - гривня) ТОВ Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельно-будівельна компанія» із зазначенням дат, сум призначення платежів, контрагентів за період з моменту відкриття банківського рахунку по теперішній час.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя: (підпис) Н.І. Рибалко

З оригіналом згідно:

Суддя: Н.І. Рибалко

Секретар: О.М. Гузенко

Рішення набрало законної сили 07.12.2009 року. Оригінал рішення знаходиться в матеріалах цивільної справи № 2о-238/2009р. в Орджонікідзевському районному суді м. Запоріжжя.

Суддя: Н.І. Рибалко

Секретар: О.М. Гузенко