Ухвала суду № 71379890, 20.12.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/18170/17

Провадження № 1-кс/201/11340/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська Трещов В.В., з секретарем Ткаченко К.О. за участю прокурора розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

18 грудня 2017 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів з метою вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Брянська вугільна компанія» (код 35204856), юридична адреса 87526, Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130 Таганрозької дивізії, буд. 104, офіс. 415, а саме: до оригіналів прибуткових накладних; актів виконаних робіт; рахунків на оплату; кадрових документів; рахунків від постачальників; відомостей про нарахування заробітної плати; видаткових та прибуткових ордерів; актів прийому-передачі вугільної продукції; актів списання матеріалів та ПММ; актів приймання-передачі робіт, продаж комісій; бухгалтерських довідок; відомості нарахування амортизації основних засобів; табелів обліку використання робочого часу; вхідних та вихідних листів; договорів, журналів кореспонденції; касових документів та інших первинних бухгалтерських та господарських документів за період 2014-2017 років.

В клопотанні слідчого зазначено, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 420170400000003461 від 03.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовими особами ДФС в Дніпропетровській області та ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717), ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507), ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716) своїми службовими повноваженнями, під час митного оформлення, справляння податків (мита) та реалізації на митній території України імпортованого товару - бітум УКТЗЕД НОМЕР_1 та інших товарно-матеріальних цінностей суб'єктами зовнішньо - економічної діяльності.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Дніпрохімбуд» (код 36568717), яке зареєстровано за адресою 51909, м. Кам'янське, вул. Чайковського, 3М, Україна, директор товариства ОСОБА_2, засновник ОСОБА_3, яке згідно митних та товарно-супровідних документів упродовж 2016-2017 років імпортувало товар – смолу фенольну УКТЗЕД НОМЕР_2 в обсязі 751,980 тон, з яких: 2016 рік - 626,830 тон; 2017 рік - 125,150 тон.

Під час вказаних операцій ТОВ «Дніпрохімбуд» виступало отримувачем товару - смоли фенольної УКТЗЕД НОМЕР_2, контрактоотримувачем виступало ТОВ "Пілігрим ЛТД" (код 39457198), м. Київ, вул. Михайлівська, 21Б, прим. 34.

Так, між ТОВ "Пілігрим ЛТД" (імпортер) та Компанія "ALLURE LOGISTICS JU", Естонія, м. Таллінн укладено зовнішньоекономічні договори купівлі-продажу смоли фенольної № 3 від 24.03.2016, №9 від 07.09.2016 та № 26 від 12.12.2016. Місце укладання договорів м. Київ.

Шляхом аналізу ЄРПН, а саме руху товарів ТОВ "Пілігрим ЛТД" (код 39457198), в розрізі податкових зобов'язань за 2016 - 2017 роки встановлено, що вказане товариство не поставляло (не продавало) на внутрішньому ринку України товар – смола фенольна (УКТЗЕД НОМЕР_3 або УКТЗЕД НОМЕР_2) третім особам (контрагентам платникам ПДВ).

Упродовж 2016-2017 років імпортером смоли фенольної (УКТЗЕД НОМЕР_2, УКТЗЕД НОМЕР_3) виступали ТОВ «Графентрейд» (код 40093090) 51931, м. Кам'янське, пр. Свободи, 30-58, Україна, директор товариства: ОСОБА_4, засновники товариства ОСОБА_5 та ОСОБА_6, а також ТОВ «Парітет-2000» (код 30815120) 51931, м. Кам'янське, пр. Свободи, 55-107, Україна, директор товариства: ОСОБА_7, підписант ОСОБА_5, засновники товариства ОСОБА_5 та ОСОБА_6, контрактоотримувачем у всіх зовнішньоекономічних операціях виступало ТОВ «Парітет-2000» (код 30815120).

Відповідно до митної бази даних, загальний обсяг імпортних операцій з поставки смоли фенольної на митну територію України за 2016 – 2017 роки становить 6 530,5 тон, з яких: 2016 рік – 4314,7 тон; 2017 рік – 2215,8 тон.

Згідно даних ЄРПН, номенклатура товару - смола фенольна УКТЗЕД НОМЕР_2 та УКТЗЕД НОМЕР_3 в обсязі 6 530,5 тон, на загальну суму 17 537 862 грн, у тому числі ПДВ 2 922 977 грн., резидентом ТОВ «Парітет-2000» (код 30815120) на внутрішньому ринку України продавалась (поставлялась) наступним контрагентам з ознаками фіктивності:

- ТОВ «Скела Групп» (код 40794893), 51900 Дніпропетровська область, м. Кам’янське, пр. Гімназичний, 67-50, директор товариства ОСОБА_8, засновники товариства ОСОБА_5 та ОСОБА_6;

- ТОВ «НВО «Дніпроремонт» (код 36295860), 51925 Дніпропетровська область, м. Кам’янське, вул. Кірова, 18Б/1-А, директор та засновник товариства ОСОБА_9;

- ТОВ «Ерпол» (код 34303963), 51937 Дніпропетровська область, м. Кам’янське, пр. Перемоги, 22-7, директор товариства ОСОБА_10, підписант ОСОБА_11, засновник товариства ОСОБА_12;

- ТОВ «Україна-2000» (код 31197641), 51931 Дніпропетровська область, пр. Тараса Шевченка, 46-200, директор та засновник товариства ОСОБА_13;

- ТОВ «Гранд-Дніпро» (код 39290307), 51909 Дніпропетровська область, м. Кам’янське, Білоруський проїзд, 10-16, директор та засновник товариства ОСОБА_14;

- ТОВ «ТК «Центр-Холдинг» (код 40346533), 28000 Кіровоградська область, м. Олександрія, пр. Соборний, буд. 51, корп. 1, офіс 5, директор та засновник товариства ОСОБА_15 (ліквідатор);

- ТОВ «Газкомплект» (код 13750984), 28000 Кіровоградська область, м. Олександрія, пр. Соборний, буд. 68, офіс 306, директор та засновник товариства ОСОБА_16 (ліквідатор);

- ТОВ «Оптімум-В» (код 40081682), 28000 Кіровоградська область, м. Олександрія, пр. Леніна, буд. 51, офіс 21, директор товариства ОСОБА_17, засновник товариства ОСОБА_18 (ліквідатор);

- ТОВ «Гурміком» (код 33382227), 51931 Дніпропетровська область, м. Кам’янське, вул.Сировця, 46-205, директор товариства ОСОБА_16, засновник товариства ОСОБА_19 (ліквідатор);

- ТОВ «ТК «Дніпро-Холдинг» (код 40354654), 51931 Дніпропетровська область, м. Кам’янське, пр. Тараса Шевченка, 46-205, директор та засновник товариства ОСОБА_20;

- ПП «НК-Плюс» (код 37103577), 51935 Дніпропетровська область, м. Кам’янське, пров. Більшовицький, 7-53, директор підприємства ОСОБА_21, засновник підприємства та підписант ОСОБА_22;

Згідно даних ЄРПН: у 2017 році ТОВ «Скела Групп» (код 40794893) продало (поставило) в адресу ТОВ «Ерпол» (код 34303963) смоли фенольної в обсязі 1683,75 тон; у 2016 році ТОВ «Гранд-Дніпро» (код 39290307) продало (поставило) в адресу ТОВ «Ерпол» (код 34303963) смоли фенольної в обсязі 1214,7 тон.

Всього за 2016-2017 року загальний обсяг придбаного товару – смола фенольна ТОВ «Ерпол» (код 34303963) становить 67 857,57 тон., з яких 62 450 тони товари вказаної номенклатури поставило (продало) ПП «Мегахім Опт» (код 40168841).

Згідно наданих ВМД (форма МД-2) в графі "вантажні місця та опис товарів" зазначено: Продукт (торгова назва "Смола фенольна") - являє собою непрозору рідину темно-коричньового кольору з характерним запахом фенолу, сумішевий продукт, в якому переважають ароматичні компоненти та який містить феноли (ароматичні спирти), ароматичні кетони та ароматичні вуглеводні. ТУ 2424-214-00203335-2013 (для виробника ПАО "Казаноргсинтез") та СТО 91051486-002-2011 (для виробника АО «ННК»);

Шляхом аналізу залізничних накладних встановлено, що в графі 15 "наименование груза" зазначено: UN 2927, жидкость ядовитая коррозионная, органическая, Н.У.К. (смола фенольная); ГНГ 39094000; ЕТСНГ 461544.

Згідно декларацій на товар (форма ЭК10ЭД) у кількості 9 шт. за 2016 рік та 2 шт. за 2017 рік зазначено:

- в графі 33 "вантажні місця та опис товарів": Смола фенольная ТУ 2424-214-00203335-2013, вязкая жидкость от темно-коричневого до черного цвета (жидкость ядовитая, органическая), применяется в качестве компонента сырья в производстве фенолформальдегидных смол; ТМ отсутствует; изготовитель ПАО "Казаньоргсинтез";

- в графі 44 "код товару ": НОМЕР_3.

Встановлено, що фактично небезпечні відходи – смола фенольна поставлялись вказаними суб’єктами господарювання на митну територію України в період часу 2014 – 2017 роки та в порушення встановленого чинним законодавством порядку, без документального оформлення господарських відносин, поставлялись для утилізації в адресу таких товариств:

- ТОВ «Брянська вугільна компанія» (код 35204856), юридична адреса 87526, Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130 Таганрозької дивізії, буд.104, офіс.415, директор товариства ОСОБА_23, засновники товариства ОСОБА_24, ОСОБА_25;

- ТОВ «Донразборка» (код 31362083), юридична адреса 87526, Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130 Таганрозької дивізії, буд.104, офіс.415, директор товариства ОСОБА_26, засновники товариства ОСОБА_24, ОСОБА_25;

- ПРАТ «Запоріжкокс» (код 00191224), юридична адреса 69600, Запорізька обл., місто Запоріжжя, вул. Діагональна, буд. 4, власник істотної участі - ОСОБА_27, Україна, Донецька область, м. Донецьк, Куйбишевський район, вул. Ударна, буд.16, голова товариства ОСОБА_28 - з 04.04.2017 (строк дії повноважень до 02 квітня 2018 року);

- ПРАТ «Євраз Южкокс» (код 05393079), юридична адреса 51909, Дніпропетровська обл., місто Кам’янське, вул. Вячеслава Чорновола, буд.1, кінцевий бенефіціарний власник (контролер) - ОСОБА_29, Російька Федерація, голова товариства ОСОБА_30 - керівник з 01.02.2017;

Згідно залізничних накладних небезпечні речовини доставлялись залізничним транспортом по коліям Придніпровської залізниці на станцію «Баглій» (м. Кам’янське, Дніпропетровської області) та на автомобільному транспорті ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код 37425507) доставлялись в адресу ТОВ «Брянська вугільна компанія» (код 35204856), ТОВ «Донразборка», ПРАТ «Запоріжкокс» (код 00191224), ПРАТ «Євраз Южкокс» (код 05393079), для їх знищення, за відсутності дозвільних документів на такий вид господарської діяльності.

- ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код 37425507), юридична адреса 51909, м. Кам'янське, вул. Чайковського, 3Ж, Україна, директор товариства ОСОБА_31, засновники товариства ОСОБА_31, ОСОБА_32, ОСОБА_33, ОСОБА_3, ОСОБА_34.

Таким чином підприємство – перевізник ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507) та підприємство – імпортер ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717), що здійснюють дії з небезпечними відходами (смола фенольна УКТЗЕД НОМЕР_2, УКТЗЕД НОМЕР_3), є пов'язаними особами, рухомий склад та основні засоби яких знаходяться на одній території, мають єдиного засновника.

Відповідно до Правил перевезення небезпечних вантажів, затвердженого наказом Міністерства транспорту та зв'язку України №1430 від 25.11.2008 (зі змінами), смола фенольна згідно Переліку небезпечних вантажів за номерами ООН має клас 6.1, номер ООН 2927.

Відповідно до положень ст.1 ЗУ "Про перевезення небезпечних вантажів", небезпечні речовини - речовини, віднесені до таких класів: клас 1 - вибухові речовини та вироби; клас 2 - гази; клас 3 - легкозаймисті рідини; клас 4.1 - легкозаймисті тверді речовини; клас 4.2 - речовини, схильні до самозаймання; клас 4.3 - речовини, що виділяють легкозаймисті гази при стиканні з водою; клас 5.1 - речовини, що окислюють; клас 5.2 - органічні пероксиди; клас 6.1 - токсичні речовини; клас 6.2 - інфекційні речовини; клас 7 - радіоактивні матеріали; клас 8 - корозійні речовини; клас 9 - інші небезпечні речовини та вироби.

Згідно Класифікації небезпечних вантажів та їх характеристи до класу 6.1 відносяться отруйні (токсичні) речовини, тобто речовини (включаючи суміші і розчини), здатні при попаданні всередину організму через дихальні шляхи (при вдиханні пари,пилу), шлунок або при контакті зі шкірою і слизовою оболонкою викликати смерть, отруєння, травми або захворювання, заподіяти шкоду здоров'ю людини.

Чинним законодавством до небезпечних речовин встановлений спеціальний режим транспортування та митного оформлення.

Постановою КМУ №1031 від 05.10.2011 (зі змінами) "Деякі питання здійснення державного контролю товарів, що переміщуються через митний кордон України", п.1 затверджений перелік товарів, що підлягають державному контролю (у тому числі у формі попереднього документального контролю) у разі переміщення їх через митний кордон України, згідно з додатком.

Згідно з додатком підлягають санітарно-епідеміальгічному контролю товари з кодом згідно класифікатору УКТЗЕД 3909 (Аміноальдегідні смоли, фенолоальдегідні смоли та поліуретани у первинних формах).

Товар за кодом УКТЗЕД 2707 у вказаному додатку відсутній та не підпадає під будь-який вид контролю.

Згідно пп.1 п.2 Постанови КМУ №1031 від 05.10.2011 (зі змінами), державний контроль товарів здійснюється посадовими особами контролюючих органів у зонах митного контролю на митній території України (крім пунктів пропуску через державний кордон України) у разі, коли в пунктах пропуску такі види контролю зазначеними органами не завершено.

Відповідно до п.2 Постанови КМУ №198 від 20.03.1995 "Про здійснення екологічного контролю в пунктах пропуску через державний кордон", екологічний контроль в пунктах пропуску через державний кордон здійснюється державним інспектором з охорони навколишнього природного середовища (крім випадків здійснення екологічного контролю у формі попереднього документального контролю).

Наказом Держстандарту України №89 від 29.02.1996 затверджено державний класифікатор відходів (ДК 005-96), згідно до якого небезпечні відходи, це відходи, фізичні, хімічні чи біологічні характеристики яких створюють чи можуть створити значну небезпеку для навколишнього природного середовища та здоров'я людини та які потребують спеціальних методів і засобів поводження з ними.

ДК 005-96 має розділ А.18 ВІДХОДИ ВИРОБНИЦТВА ХІМІКАЛІЙ, ПРОДУКЦІЇ ХІМІЧНОЇ ТА ВОЛОКНА ШТУЧНОГО (група 24).

До групи 24 включено відходи, які утворюються у процесі виробництва хімікалій, продукції хімічної та волокна штучного. Цю діяльність класифіковано у групах 24.1, 24.2, 24.3, 24.4, 24.5, 24.6, 24.7 КВЕД.

Згідно вказаного розділу ДК 005-96 за кодом 2414.2.9.52 містяться відомості про наступне класифікаційне групування відходів: Смола фенольна, що утворюється у процесі виробництва фенол-ацетону кумольним методом.

Згідно класифікатора КВЕД-2005 (ДК 009:2005) у підкласі 24.14.0, класу 24.14, групи 24.1, розділу 24, підсекції DG, секції D містяться зокрема відомості про наступне виробництво: виробництво інших кисневих сполук, включаючи альдегіди, кетони, хінони; виробництво інших органічних сполук, у тому числі продуктів одержаних шляхом перегонки деревини.

Відповідно до ТУ 2424-214-00203335-2013, виданих ПАТ "Казаньоргсинтез" «Смола фенольная. Способ получения: фенольная смола является побочным продуктом производства фенола и ацетона кумольным методом, производства бисфенола А методом конденсации фенола и ацетона.

Назначение: смола фенольная применяется в качестве компонента сырья в производстве фенолформальдегидных смол и технического углерода и в качестве связующего в коксохимическом производстве».

Згідно до класифікатору хімічних речовин ацетон та фенол є органічними речовинами, а також ацетон відноситься до простійших представників насичених кетонів.

Таким чином, смола фенольна, що утворюється у процесі виробництва фенол-ацетону кумольним методом, згідно положень Українського законодавства віднесена до небезпечних відходів виробництва хімічної продукції, присвоєний код - 2414.2.9.52 згідно ДК 005-96, включена згідно вимог ООК до класу 6.1 небезпечних вантажів.

Постановою КМУ № 1120 від 13.07.2000 затверджено Положення про контроль за транскордонними перевезеннями небезпечних відходів та їх утилізацією/видаленням і Жовтого та Зеленого переліків відходів (далі Положення).

Це Положення визначає порядок здійснення державного контролю за транскордонними перевезеннями небезпечних відходів та їх утилізацією/видаленням під час їх експорту з України, імпорту в Україну чи транзиту через територію України.

Згідно п.2 Положення, небезпечні відходи - відходи, включені до розділу А Жовтого переліку відходів, що затверджується Кабінетом Міністрів України, і мають одну чи більше небезпечних властивостей, наведених у переліку небезпечних властивостей, що затверджується Мінприроди, та до Зеленого переліку, що затверджується Кабінетом Міністрів України, у разі, коли вони містять матеріали, наведені у додатку 2 до цього Положення, в таких кількостях, що можуть виявляти небезпечні властивості, наведені у зазначеному вище переліку небезпечних властивостей.

Відповідно до п.4 Положення, дія пунктів 6 - 33 цього Положення поширюється на відходи, що є об'єктом транскордонного перевезення, зокрема на небезпечні відходи, що включені до розділу А Жовтого переліку відходів.

У розділі А Жовтого переліку відходів міститься п.47 "Відходи фенолів, фенольних сполук, включаючи хлорфенол, у вигляді рідин або шламів (номер згідно з переліком А Базельської конвенції А3070; номер Y - Y39; код ОЕСР - АС110).

Згідно вимог п.16 Положення, небезпечні відходи можуть імпортуватися тільки за умови наявності письмової згоди Мінприроди.

Забороняється ввезення в Україну небезпечних відходів з метою їх зберігання чи захоронення.

У відповідності до приписів п.17 Положення, для розгляду питання про надання згоди на імпорт небезпечних відходів до Мінприроди подаються оригінал повідомлення держави експорту (якщо транскордонне перевезення відходів, що імпортуються, не підлягає такому контролю в державі експорту, зобов'язання повідомника бере на себе особа, що відповідає за утилізацію/видалення), а також додатково імпортером/особою, що відповідає за утилізацію/видалення:

а) офіційне письмове звернення з проханням про надання згоди на імпорт небезпечних відходів згідно з поданим повідомленням;

б) підтвердження наявності в імпортера та в особи, що відповідає за утилізацію/видалення, ліцензій на здійснення відповідних операцій поводження з небезпечними відходами, запропонованими для імпорту, та на їх транскордонне перевезення;

в) нотаріально засвідчена копія контракту, який повинен відповідати вимогам підпункту "г" пункту 7 цього Положення;

г) відомості про походження і склад відходів, а у разі потреби (на запит Мінприроди) протокол аналізу;

ґ) опис способу утилізації/видалення;

д) потужність і місце знаходження об'єкта для утилізації/ видалення;

є) висновки державної санітарно-гігієнічної експертизи на відходи як вторинну сировину і на продукцію, що одержуватиметься в результаті утилізації, у разі, коли відходи імпортуються з метою

утилізації;

ж) заява компетентного органу держави експорту про те, що держава не має технічних можливостей і необхідних потужностей для видалення таких відходів екологічно обгрунтованим способом у разі, коли відходи імпортуються з метою видалення;

з) відомості про забезпеченість страхуванням відповідальності експортера та особи, що відповідає за утилізацію/видалення, щодо відшкодування шкоди, якої може бути заподіяно здоров'ю людини, власності і навколишньому природному середовищу під час транскордонного перевезення та утилізації/видалення небезпечних відходів;

и) опис шляху транспортування відходів.

Згідно Інструкції з отримання Міжнародного коду ідентифікації відходів, затвердженої наказом Міністерства екології та природних ресурсів України 16.10.2000 N 165, смола фенольна, що утворюється у процесі виробництва фенол-ацетону кумольним методом клас ООН 6.1, кадастровий номер H6.1 відноситься до отруйних (сильнодіючих) речовин за наступними небезпечними властивостями: речовини чи відходи, які, потрапляючи в середину організму через органи дихання, травлення або через шкіру, здатні викликати смерть людини чи справляти на неї сильний негативний вплив.

З наданих митним органом документів вбачається, що в переліку товаро-супровідних документів відсутні документи, зазначені у п.п.16-17 Положення.

Згідно листа Міністерства екології та природних ресурсів України, ТОВ «Дніпрохімбуд» (код 36568717), ТОВ "Пілігрим ЛТД" (код 39457198) ТОВ «Графентрейд» (код 40093090), ТОВ «Парітет-2000» (код 30815120) до Мінприроди не звертались та відповідно письмової згоди (повідомлення), висновків та ліцензій на здійснення операцій у сфері поводження з небезпечними відходами не отримували.

Фактично, небезпечні відходи – смола фенольна, яка була ввезена на митну територію України вказаними вище суб’єктами ЗЕД, з використанням автотранспорту ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код 37425507) доставлялись на територію ПРАТ «Запоріжкокс» (код 00191224) та ПРАТ «Євраз Южкокс» (код 05393079) з метою подальшого використання у коксохімічному виробництві, в результаті чого в порушення встановленого чинним законодавством порядку та за відсутності дозвільних документів, здійснювалась утилізацію небезпечних відходів на митній території України.

Таким чином протягом 2014-2017 років, діючи в порушення вимог Митного кодексу України та Постанови КМУ № 1120 від 13.07.2000, службові особи ТОВ «Дніпрохімбуд» (код 36568717), ТОВ "Пілігрим ЛТД" (код 39457198), ТОВ «Графентрейд» (код 40093090), ТОВ «Парітет-2000» (код 30815120), діючи за попередньою домовленістю зі службовими особами Харківської митниці ДФС та Митного посту «Дніпродзержинськ», внесли заздалегідь недостовірні відомості до ВМД (форма МД-2) щодо небезпечних властивостей імпортованого товару, в результаті чого уникли проходження обов'язкового санітарно-епідеміологічного контролю та за відсутності письмової згоди Мінприроди на ввезення в Україну небезпечних відходів, зловживаючи свої службовим становищем незаконно імпортували на митну територію України небезпечні відходи - смолу фенольну (код 2414.2.9.52 згідно ДК 005-96), що утворюється у процесі виробництва фенол-ацетону кумольним методом, яку в результаті здійснення ряду фіктивних безтоварних операцій, за співучасті зі службовими особами ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код 37425507), діючи умисно, в порушення встановленого чинним законодавством порядку та за відсутності дозвільних документів, поставили в адресу ТОВ «Брянська вугільна компанія» (код 35204856), ТОВ «Донразборка», ПРАТ «Запоріжкокс» (код 00191224), ПРАТ «Євраз Южкокс» (код 05393079), з метою подальшої утилізації вказаних небезпечних відходів, що спричинило тяжкі наслідки.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин у кримінальному провадженні, вважаю необхідним у кримінальному провадженні № 42017040000000346 від 03.04.2017 провести ряд слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій для припинення злочинної схеми ввезення на митну території України та утилізації небезпечних відходів, в супереч встановленому законодавством порядку, у зв’язку з чим вважаю за доцільне провести тимчасові доступи до речей та документів у ТОВ «Брянська вугільна компанія» (код 35204856), ТОВ «Донразборка», ПРАТ «Запоріжкокс» (код 00191224), ПРАТ «Євраз Южкокс» (код 05393079), в ході яких необхідно вилучити для подальшого експертного дослідження ряд первинних документів (договори, акти приймання – передавання ТМЦ) з купівлі – продажу (поставки) товарів, первинних бухгалтерських документів щодо обліку та амортизації основних засобів, які використовувались суб’єктами господарювання у виробничому процесі, податкову та бухгалтерську звітність, листування щодо господарських операцій та розрахунків з контрагентами, бухгалтерських документів щодо нарахування та виплати заробітної плати працівникам вказаних вище суб’єктів господарювання, за період 2014 – 2017 роки.

Самі по собі вищевказані документи та в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню: події кримінального правопорушення, винуватість підозрюваних, вид і розмір шкоди, яку було завдано, та обставини які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, можливість використання їх як доказів та неможливість іншими способами довести обставини вчиненого кримінального правопорушення..

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з метою вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Брянська вугільна компанія» (код 35204856), юридична адреса 87526, Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130 Таганрозької дивізії, буд. 104, офіс. 415, а саме: до оригіналів прибуткових накладних; актів виконаних робіт; рахунків на оплату; кадрових документів; рахунків від постачальників; відомостей про нарахування заробітної плати; видаткових та прибуткових ордерів; актів прийому-передачі вугільної продукції; актів списання матеріалів та ПММ; актів приймання-передачі робіт, продаж комісій; бухгалтерських довідок; відомості нарахування амортизації основних засобів; табелів обліку використання робочого часу; вхідних та вихідних листів; договорів, журналів кореспонденції; касових документів та інших первинних бухгалтерських та господарських документів за період 2014-2017 років.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв’язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши думку прокурора, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні

ТОВ «Брянська вугільна компанія» (код 35204856), юридична адреса 87526, Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130 Таганрозької дивізії, буд. 104, офіс. 415, а саме: до оригіналів прибуткових накладних; актів виконаних робіт; рахунків на оплату; кадрових документів; рахунків від постачальників; відомостей про нарахування заробітної плати; видаткових та прибуткових ордерів; актів прийому-передачі вугільної продукції; актів списання матеріалів та ПММ; актів приймання-передачі робіт, продаж комісій; бухгалтерських довідок; відомості нарахування амортизації основних засобів; табелів обліку використання робочого часу; вхідних та вихідних листів; договорів, журналів кореспонденції; касових документів та інших первинних бухгалтерських та господарських документів за період 2014-2017 років.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Слідчий суддя В.В. Трещов