Ухвала суду № 71379384, 27.10.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/16006/17

Провадження № 1-кс/201/10184/2017

УХВАЛА

27 жовтня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017040650000048 від 29.08.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, –

ВСТАНОВИВ:

27 жовтня 2017 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017040650000048 від 29.08.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Приватпромснаб» (код ЄДРПОУ 39383540).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32017040650000048 від 29.08.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) у період з 2011 по 2016 при веденні фінансово-господарської діяльності розробив схему спрямовану на умисне ухилення від сплати податків з використанням особистих карток та шляхом приховування об’єкту оподаткування, не утримав та не перерахував до бюджету податок на доходи фізичних осіб, з сум отриманих готівкових коштів, чим умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму понад 689 000 грн.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32017040650000048 від 29.08.17 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Крім того, в ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження додатково встановлено, що гр. ОСОБА_3 діючи умисно в період з 2011 року по 2015 рік вчинив дії, що полягали у державній реєстрації підприємств: Українсько-німецьке ТОВ з іноземними інвестиціями фірма «Суз» (код ЄДРПОУ 14283674), ТОВ «Суз» (код ЄДРПОУ 39479286), ТОВ ПСКФ «Оланво» (код ЄДРПОУ 23074567), ТОВ ТД «Оланво» (код ЄДРПОУ 38198552), ТОВ «Торгова група «АТК Україна» (код ЄДРПОУ 39479410), ТОВ «ТД «ОСОБА_2 України» (код ЄДРПОУ 39829629), ТОВ «Альтера Кемикал» (код ЄДРПОУ 39886949), ТОВ «ЮК «Верус» (код ЄДРПОУ 37274585), ТОВ «Юніон Оіл» (код ЄДРПОУ 39828720), ТОВ «СпецСервіс» (код ЄДРПОУ 39725879), ТОВ «Автозапчастина Груп» (код ЄДРПОУ 40167900),

ТОВ «Приватпромснаб» (код ЄДРПОУ 39383540), без мети ведення фінансово-господарської діяльності, та після проведення ними державної реєстрації, перереєстрації юридичної особи, використовувати реквізити вищевказаних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді створення умов для ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32017040650000049 від 29.08.17 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В подальшому прокуратурою Дніпропетровської області 30.09.2017 кримінальне провадження №32017040650000048 від 29.08.2017 та кримінальне провадження №32017040650000049 від 29.08.2017 року, об’єднано в одне кримінальне провадження №32017040650000048 від 29.08.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають реєстраційні документи ТОВ «Приватпромснаб» (код ЄДРПОУ 39383540), а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, для встановлення кола осіб, що уповноважені на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на підприємстві, і є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити об’єктивну істину по справі, визначити суб’єкта та суб’єктивну сторону кримінального правопорушення.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в реєстраційній установі.

Таким чином, документи ТОВ «Приватпромснаб» (код ЄДРПОУ 39383540), які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб-підприємців департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати показання свідків.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ «Приватпромснаб» (код ЄДРПОУ 39383540).

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Як випливає з положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, частиною шостою вищезазначеної статті Кримінального процесуального закону також передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті буде доведено можливість використання як доказів відомості, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів – задовольнити.

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 старшому слідчому Алексєйчуку Кирилу Володимировичу, старшому слідчому Зайцеву Володимиру Анатолійовичу, старшому слідчому Ткаченко Денису Володимировичу, старшому слідчому Максимовій Олені Олегівні, слідчому Давидову Миколі Сергійовичу, або співробітникам податкової міліції, тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Приватпромснаб» (код ЄДРПОУ 39383540) та її вилучення (виїмку): установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні Відділу державної реєстрації юридичних осіб-підприємців департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради.

У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належно засвідчені копії, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколи виїмок, постанови про проведення виїмок, супровідні листи тощо, наявні в приміщенні Відділу державної реєстрації юридичних осіб-підприємців департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32017040650000048 а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.С. Федоріщев