Постанова № 71374439, 29.12.2017, Приморський районний суд м. Одеси

№522/22672/17, 1-кс/522/24549/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.12.2017 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Гаєва Л.В., за участю секретаря Говорової А.М., за участю старшого слідчого Дегтяра О.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Доводи клопотання старший слідчий обґрунтував наступним.

Так, в клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160000000106, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі надходження матеріалів, зібраних оперативним управлінням ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових) платежів в особливо великих розмірах службовими особами Обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969).

В клопотанні указано, що під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969) в філії ПАТ «КБ «Інвестбанк» (МФО 328094) відкрито банківський рахунок №2600831602982 (українська гривня).При цьому, рух грошових коштів по рахункам, які належать ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969) та відкриті в філії ПАТ «КБ «Інвестбанк» (МФО 328094), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв’язку з чим необхідно отримати доступ до документів що стосуються діяльності ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969), зокрема банківських виписок про рух грошових коштів по рахункам, які належать ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документів щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в філії ПАТ «КБ «Інвестбанк» (МФО 328094).

Слідчий вважає, що інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969) до незаконної діяльності пов’язаної з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій. Іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

Старший слідчий Дегтяр О.М. у судовому засіданні підтримав клопотання з підстав, вказаних у клопотанні.

Вислухавши думку старшого слідчого Дегтяра О.М., а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно висновку експертного економічного дослідження №5 від 11.10.2017 року встановлено, що проведеним аналізом наданих первинних документів, з урахуванням матеріалів перевірки, вимог діючого законодавства встановлено, що у звітні (податкові) періоди з 01.01.2015 року по 30.06.2017 року службовими особами ОК «ЖБК «Південна Будівельна компанія» безпідставно занижено податок на додану вартість на суму 2 274 800 грн. та податок на прибуток підприємства на суму 2 227 320 грн., що підлягають сплаті до державного бюджету.

Слідчий суддя вважає, що згідно із вимогами ч.5 ст.163 КПК України, доведена наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні філії ПАТ «КБ «Інвестбанк» (МФО 328094), мають доказове значення у кримінальному провадженні. Значимість для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні підтверджується: матеріалами, якими обґрунтовуються доводи клопотання, а також відомостями про те, що документи, у зв'язку з якими подається клопотання, містять інформацію, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України (2012 р.), -

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого Дегтяра О.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до інформації – задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням іншим уповноваженим особам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області та/або оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться у філії ПАТ «КБ «Інвестбанк» (МФО 328094), а саме до:

- роздруківок руху грошових коштів ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку №2600831602982 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 01.12.2017;

- юридичної справи ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969) при розпорядженні рахунками за період з 01.01.2015 по 01.12.2017;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунку №2600831602982 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 01.12.2017;

- банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969);

- документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969);

- листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР – адреса клієнта;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969) за період з 01.01.2015 по 01.12.2017;

- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов’язаних з проведенням банківських операцій ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969);

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку №2600831602982 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 01.12.2017;

- документів кредитної та депозитної справи ОК «ЖБК «Південна Будівельна Компанія» (ЄДРПОУ 34396969) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів, з можливістю вилучення завірених копій вище зазначених документів.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, або оперативним співробітникам за дорученням слідчого та слідчим, які будуть діяти за його постано вою.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення. Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Гаєва Л.В.

29.12.2017