Ухвала суду № 71368664, 22.12.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/46279/17

Провадження № 1-кс/761/29295/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 грудня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Дунаєвського Максима Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Дунаєвський Максим Олександрович., звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва В.В. Дмитренком, про тимчасовий доступ до речей і документів, , які знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Голосіївської районної в місті Києві Державної адміністрації, що необхідно для проведення кримінального провадження №42016101080000075 від 25.07.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. У провадженні першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 липня 2016 року за №42016101080000075, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що в продовж 2015 року службові особи ТОВ «СБП» (код ЄДРПОУ 39818308) за участю підприємства-експедитора, а саме: ТОВ «Спеціалізовані брокерські послуги» згідно ВМД №129815 від 03.08.2015, ВМД № 29041 від 25.08.2015, ВМД № 44404 від 03.12.2015, ВМД № 44851 від 07.12.2015 та інших, здійснювали імпорт товару від компанії нерезидента «Holdenlif Marketing LP» (Великобританія) на митну територію України на суму понад 10 млн. грн., при цьому, при оформлені товару (приладів для кондиціювання та обігріву) вносилися завідомо неправдиві відомості до вантажно-митних декларацій та рахунків-фактур, щодо вартості імпортованого товару (заниження його фактурної вартості в 12-14 разів) та надавали ці документи до митних органів України. В результаті вказаних дій при розмитненні товарів занижувались суми митних платежів, які підлягали сплаті до бюджету. В подальшому, відповідно даних податкової звітності «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» імпортовані товари (прилади кондиціювання та обігріву) реалізовувались на території України виключно на адресу ТОВ «ТК «Оптім» (код 39473010). В свою чергу, службові особи ТОВ «ТК «Оптім» вказані імпортні товарі реалізують кінцевим споживачам через Інтернет - магазин за готівкові кошти, без відображення в повному обсязі результатів фінансово-господарської діяльності в бухгалтерському обліку. Також, згідно аналізу інформаційної аналітичної системи «податковий блок» та згідно реєстраційних даних платника податків, встановлено, що діяльність по заниженню фактурної вартості імпортованої продукції, також здійснюється через групу підконтрольних ТОВ «Торгова компанія «Оптім» підприємств, а саме: ТОВ «Ексім-логістика» (код ЄДРПОУ: 39484792) на рахунки підприємства виведено понад 10 млн. грн., ПП «УЛК» (код ЄДРПОУ: 38081201) на рахунки підприємства виведено понад 47 млн. грн., ТОВ «Спеціалізовані брокерські послуги» (код ЄДРПОУ: 39818308) на рахунки підприємства виведено понад 15 млн. грн., ПТПП «Оптім» (код ЄДРПОУ: 23541342), ТОВ «Кул Терм» (код ЄДРПОУ: 38138741) з рахунків підприємства виведено понад 20 млн. грн. Зазначена вище група підприємств фактично проваджує господарську діяльність за однією адресою, одними особами, ІР адреси, з яких надходять податкові декларації, є одні на всіх підприємствах. Крім того, згідно дослідження № 122/16-30/39818308 від 13.05.2016 р. «Про результати фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «СБП» та ТОВ «ТК «Оптім» у частині реалізації ТМЦ (приладів для кондиціювання та обігріву повітря) отриманими при імпорті товарів на територію України», встановлено, що при здійсненні фінансових операцій службовими особами ТОВ «СБП» (код ЄДРПОУ 39818308) та ТОВ «ТК «Оптім» (код ЄДРПОУ 39473010) у частині реалізації ТМЦ (приладів для кондиціювання та обігріву повітря), отриманими при імпорті товарів на території України, згідно вантажно-митних декларацій, за період 2015 р. занижено податок на додану вартість в сумі 4444301,26 грн. та занижено податок на прибуток в сумі 3999871,13 грн., тобто службові особи ТОВ «ТК «Оптім» використовуючи реквізити вищезазначених підприємств, умисно занизили об'єкт оподаткування, що призвело до ненадходження в бюджет грошових коштів в загальній сумі 8444172,39 грн. Крім того в ході досудового розслідування було встановлено, що підприємство ТОВ «Ексім-логістика» (код ЄДРПОУ 39484792) мало взаємовідносини з ТОВ «Будклінінгсервіс» (ЄДРПОУ 39334980), яке має ознаки «фіктивності». У зв'язку з викладеним, єдиним способом здобути об'єктивні докази щодо вчиненого кримінального правопорушення є проведення тимчасового доступу до реєстраційних та установчих документів ТОВ «Будклінінгсервіс» (ЄДРПОУ 39334980), що перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Голосіївської районної в місті Києві Державної адміністрації.

Слідчий просив розглянути клопотання за його відсутністю та задовольнити.

Особа у володінні якої перебувають речі і документи в судове засідання не викликалась. Відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

У провадженні першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 липня 2016 року за №42016101080000075, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Разом з тим, за положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Проте, долучені до клопотання матеріали, не надають слідчому судді можливості встановити належне виконання ініціатором досудового розслідування положень КПК України щодо доведеності виправдання такого втручання у права юридичної осооби, як вимагається та ненможливості іншим чином отримати необхідну інформацію, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Зважаючи на наведене , керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Дунаєвського Максима Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: