Ухвала суду № 71339718, 27.12.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/20001/17

н/п 1-кс/640/10241/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" грудня 2017 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., за участю секретаря Ворончук Н.А., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32017220000000203 від 10.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

19 грудня 2017 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, по кримінальному провадженню 32017220000000203 від 10.11.2017, про надання дозволу на тимчасовий доступ до матеріальних обєктів, оригіналів первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів підприємства ТОВ «Лозівське ХПП» (код ЄДР 31148877) та СТОВ «Мрія» (код ЄДР 30378024), які знаходяться у володінні СТОВ «Мрія» (податкова адреса: 63340 Харкiвська обл. Красноградський район с. Петрівка, телефон/факс НОМЕР_1, та надати можливість вилучення копій вказаних документів, а саме:

- Головної книги підприємства ТОВ «Лозівське ХПП» (код ЄДР 31148877);

- Головної книги підприємства СТОВ «Мрія» (код ЄДР 30378024);

- Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ, ТОВ «Лозівське ХПП» (код ЄДР 31148877), за період 2016 року;

- Карток складського обліку ТОВ «Лозівське ХПП» (код ЄДР 31148877);

- Карток складського обліку СТОВ «Мрія» (код ЄДР 30378024);

- Передавального акту складеного між СТОВ «Мрія» та ТОВ «Лозівське ХПП»;

- Рішення про припинення ТОВ «Лозівське ХПП»;

- Рішення про призначення голови ліквідаційної комісії ТОВ «Лозівське ХПП».

У судове засідання з поважних причин слідчий не зявився, надав суду заяву про розгляд поданого ним клопотання за його відсутності, повністю його підтримуючи.

Представник СТОВ «Мрія», у володінні якого знаходяться речі та документи, ОСОБА_3 надав суду заяву про розгляд клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів без його участі. Неприбуття представника СТОВ «Мрія» за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи та оцінивши докази надані сторонами, дійшов висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя вважає, що всупереч вимог ст. 160, ст.163 КПК України слідчим не доведено, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх, як доказів у даному кримінальному провадженні.

Так, з наданих матеріалів встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017220000000203 від 10.11.2017 за кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з наданим суду Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Службові особи ТОВ «Лозівське ХПП» (код ЄДР 31148877) в період з 06.09.2016 по 29.05.2016 р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності в порушення пп. 209 ст. 209, п. 187.1, ст. 187 Податкового Кодексу України занизили податкові зобовязання з податку на додану вартість на суму 3480107,00 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах».

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт перевірки від 12.06.2017 №4430/20-40-14-19-08/31148877 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Лозівське Хлібоприймальне підприємство» (податковий номер 31148877) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, за період з 06.09.2016 по 29.05.2017, правильності нарахування обчислення та сплати єдиного внеску за період з 06.09.2016 по 29.05.2017».

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Однак, матеріали кримінального провадження, що надані органом досудового розслідування, не містять належних та допустимих доказів в підтвердження та обґрунтування зазначених в клопотанні доводів, які б свідчили про факт ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) з боку службових осіб ТОВ «Лозівське ХПП» (код ЄДР 31148877), оскільки на час розгляду клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до вищезазначених документів, що перебувають у володінні СТОВ «Мрія» відсутні відомості щодо чинності наданого суду акту №4430/20-40-14-19-08/31148877 від 12.06.2017 р. про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Лозівське Хлібоприймальне підприємство» за період з 06.09.2016 по 29.05.2017, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 132, 159, 163, 164, 165, 166 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32017220000000203 від 10.11.2017 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К.С.Садовський