Ухвала суду № 71328078, 28.12.2017, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

28.12.2017 Справа №607/16862/17

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., за участю секретаря судового засідання Осів І.В., слідчого Осідака В.А., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Осідака В.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32017210000000022 від 23 березня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Осідак В.А., за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області Гуль В.І.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017210000000022 від 23 березня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Кременецьке молоко» (код ЄДРПОУ 30917423).

Згідно клопотання слідчого, матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Кременецьке молоко» з метою мінімізації податкового навантаження та ухилення від сплати податків, відображають в обліку та звітності проведення безтоварних фінансово-господарських операцій по реалізації молочної продукції власного виробництва суб'єктам господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ПП «Строй Пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «Пейсмен» (код ЄДРПОУ 39733440), ТОВ «Спецторг» (код ЄДРПОУ 39397967), ТОВ «ТК «Гранд Маркет» (код ЄДРПОУ 40228926), ТОВ «Авангард групп» (код ЄДРПОУ 40746022), ТОВ «Цукмолтрейд» (код ЄДРПОУ40825528), ТОВ «Дельтатранс» (код ЄДРПОУ 40202274).

Разом з тим, виготовлена ТОВ «Кременецьке молоко» молочна продукція, фактично реалізовується через торгівельну мережу без відображення в бухгалтерській та податковій звітності товариства (по так-званій «другій формі») за готівку фізичним особам. Виручені від такої реалізації грошові кошти на товаристві не обліковуються, внаслідок чого службові особи ТОВ «Кременецьке молоко», шляхом приховання об'єкту оподаткування, умисно ухилитись від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2014-2017 роки на суму понад 4 млн. грн., що є особливо великими розмірами.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Кременецьке молоко» використовує при виробництві молочної продукції замінники молочного жиру не тваринного походження, які придбаваються неофіційно за готівку без відображення в бухгалтерському та податковому обліку товариства. Встановлено, що протягом квітня-травня 2017 року ТОВ «Кременецьке молоко» неофіційно придбало близько 30 тонн замінника молочного жиру, розрахунок за який проводився шляхом перерахування грошових коштів на банківські картки невстановлених осіб НОМЕР_1 та НОМЕР_2, відкритими у ПАТ «КБ «Приват Банк».

З метою отримання доказів щодо незаконної діяльності ТОВ «Кременецьке молоко», встановлення сум перерахованих коштів на вищевказані карткові рахунки та ідентифікації їх власників, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні відповідних документів, що містять банківську таємницю та можуть перебувати у володінні ПАТ «КБ «Приват Банк».

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведене, та те, що інформація по вищевказаних карткових рахунках має значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Осідака В.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Осідаку В.А., або за його дорученням іншим уповноваженим особам на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Київ, вул. Грушевського, будинок 1Д), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме - документів, в яких міститься інформація про власників та рух коштів по карткових рахунках НОМЕР_1 та НОМЕР_2 за період з 15 квітня 2017 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31 травня 2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх реєстраційного коду, реквізитів розрахункової операції та адреси її здійснення, та, у випадку зняття готівки через платіжні термінали - фотознімки особи, яка здійснювала відповідну операцію).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області В. М. Позняк