Ухвала суду № 71314024, 26.12.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/17802/17

н/п 1-кс/766/13345/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.12.2017 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання вмотивоване тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області розслідується кримінальне провадження №32017230000000100, відомості про яке 11.10.2017 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом створення/придбання невстановленими особами суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650), з метою прикриття незаконної діяльності при експорті сільськогосподарської продукції, за кваліфікаційними ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що з метою уникнення перевірочних заходів з боку податкових та митних органів ДФС 12.09.2017 ТОВ «Аппарель» перереєстровано на підставну особу засновник, керівник та головний бухгалтер ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_1), також значиться директором, засновником та головним бухгалтером ще на 33 підприємствах, зареєстрованих на території Київської області. Співзасновник - ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_2). Встановити їх місцезнаходження, здійснити опитування або вручити запит про надання копій документів щодо походження придбаної та відправленої на експорт сільгосппродукції не надалось можливим, у звязку з відсутністю за їх на підконтрольній Україні території.

В період здійснення експортної діяльності ТОВ «Аппарель» мало податкову адресу Херсонська область, м. Нова Каховка, просп. Перемоги, буд. 7- В, службовими особами підприємства були:

- директор ОСОБА_5, код НОМЕР_3, зареєстрована ІНФОРМАЦІЯ_3, моб.тел. НОМЕР_4, є засновником та керівником Приватного підприємства «Нектарін» (код 34438851), один з видів діяльності вирощування сільгосппродукції, є платником єдиного податку, 03.11.2010 укладено договір на оренду землі (рілля) 35,28 га в Бериславському р-ні, с. Отрадокам`янка;

- засновник ОСОБА_6, код НОМЕР_5, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_4 (Жовтнева) АДРЕСА_1, моб.тел. НОМЕР_6, на даний момент є службовою особою ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650, податкова адреса Херсонська область, м. Нова Каховка, вул. Новоселівська (Жовтнева) АДРЕСА_1, адреса мешкання без ознак здійснення діяльності відповідно до ст. 93 Господарського кодексу України - місцезнаходженням юридичної особи є фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи (переважно знаходиться керівництво) та здійснення управління і обліку), в період 2017 року здійснило експорт сільгосппродукції на суму 12,4 млн грн.

За період 2015 - 2017 років ТОВ «Аппарель» (код ЄДРПОУ 39326536) здійснювало експортні поставки сільськогосподарської продукції до АР Крим, Молдови, Білорусії, Грузії, Польші, Естонії, Іраку. В той же час, Херсонською митницею ДФС були надані документи, які використовувались ТОВ «Аппарель» (код ЄДРПОУ 39326536) при отриманні сертифікату Євро-1 для експорту сільгосппродукції, аналізом яких встановлено, що ТОВ «Аппарель» (код ЄДРПОУ 39326536) використовувало первинні бухгалтерські документи, згідно яких виробником/продавцем експортованого товару є фермерське господарство «Сапераві» (код ЄДРПОУ 31827520), яке в свою чергу листом № 37 від 11.08.2017 повністю заперечило вказаний вище факт реалізації.

Крім того, виявлено, що в період 2017 року декларантом ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) виступає ТОВ «Аппарель» (код ЄДРПОУ 39326536), експортні ВМД мають наступні дані:

1) графа «14» - ТОВ «Аппарель», податкова адреса Херсонська область, м. Нова Каховка, просп. Перемоги, буд. 7-В, підприємство відсутнє за вказаною адресою (згідно витягу з Відомостей державного реєстру речових прав на нерухоме майно колишнім власником будівлі був ОСОБА_7 батько директора ТОВ «Фрі Експорт» ОСОБА_6В.);

2) графа «54» - директор декларанта ТОВ «Аппарель» ОСОБА_5), тел. +380678897887, код ДРФО НОМЕР_3, електронна пошта aparell_custom@ukr.net.

Вказану вантажно митну декларацію подано 04.10.2017, хоча фактично з 12.09.2017 керівником ТОВ «Аппарель» є ОСОБА_3.

Під час досудового розслідування було вилучено документи ТОВ «Аппарель» та ТОВ «Фрі Експорт», що були подані службовими особами вищевказаних СГД до Херсонської торгово промислової палати для отримання сертифікатів походження. Вивченням документів встановлено, що вся продукція, яка експортувалася за межі України придбавалася у ПП «Маранді» (код 39975216), ТОВ «Фірма Дисконт» (код 24961951), АФ «Гаван» (код 31913943) та ФГ «Сапераві» (код 31827520). Аналізом фінансово господарської діяльності та допитом свідків встановлено, що вищевказані СГД не реалізовували продукцію в адресу ТОВ «Аппарель та ТОВ «Фрі Експорт», що свідчить про підробку та використання документів службовими особами останніх. У звязку з вищевикладеним виникла необхідність в отриманні відомостей по рахункам вищевказаних СГД з метою спростування відомостей, щодо реалізації ТМЦ від ПП «Маранді» (код 39975216), ТОВ «Фірма Дисконт» (код 24961951), АФ «Гаван» (код 31913943) та ФГ «Сапераві» (код 31827520).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

роздруківка руху грошових коштів по рахункам №26053052201443, 26009052207888, 26058052202072, 26001052204287, 26001052207864, 26058052202782, 26000052206231, 26003052306837, 26057052306957, 26006052201036, 26001052200377, 26050052200180, 26009052200261, 26002052200473, 26003052212697, 26046052202095, 26053052202981, 26006052214186, 26007052204935, 26009052215579, 26004052217356, 26040052301732, які належить ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) ПП «Маранді» (код 39975216), ТОВ «Фірма Дисконт» (код 24961951), АФ «Гаван» (код 31913943) та ФГ «Сапераві» (код 31827520), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

документи юридичної справи ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) ПП «Маранді» (код 39975216), ТОВ «Фірма Дисконт» (код 24961951), АФ «Гаван» (код 31913943) та ФГ «Сапераві» (код 31827520).

видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) ПП «Маранді» (код 39975216), ТОВ «Фірма Дисконт» (код 24961951), АФ «Гаван» (код 31913943) та ФГ «Сапераві» (код 31827520) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) ПП «Маранді» (код 39975216), ТОВ «Фірма Дисконт» (код 24961951), АФ «Гаван» (код 31913943) та ФГ «Сапераві» (код 31827520), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) ПП «Маранді» (код 39975216), ТОВ «Фірма Дисконт» (код 24961951), АФ «Гаван» (код 31913943) та ФГ «Сапераві» (код 31827520) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк».

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) ПП «Маранді» (код 39975216), ТОВ «Фірма Дисконт» (код 24961951), АФ «Гаван» (код 31913943) та ФГ «Сапераві» (код 31827520), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Слідчий в судове засідання не зявився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Представник банківської установив судове засідання не зявився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що є достатньо підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в інший спосіб отримати їх неможливо, тому необхідно надати тимчасовий доступ до них.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166,369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479) 79007, м. Дніпро, Набережна Перемоги 50, на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) ПП «Маранді» (код 39975216), ТОВ «Фірма Дисконт» (код 24961951), АФ «Гаван» (код 31913943) та ФГ «Сапераві» (код 31827520) та надати копії документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479) та містять вказані вище відомості старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 та за його дорученням оперативному співробітнику ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_8 для їх вилучення (здійснення їх виїмки) у Херсонському відділенні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК».

роздруківку руху грошових коштів по рахункам №26053052201443, 26009052207888, 26058052202072, 26001052204287, 26001052207864, 26058052202782, 26000052206231, 26003052306837, 26057052306957, 26040052301732, 26006052201036, 26001052200377, 26050052200180, 26009052200261, 26002052200473, 26003052212697, 26046052202095, 26053052202981, 26006052214186, 26007052204935, 26009052215579, 26004052217356 (980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 євро, 840 доллар США), які належить ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) ПП «Маранді» (код 39975216), ТОВ «Фірма Дисконт» (код 24961951), АФ «Гаван» (код 31913943) та ФГ «Сапераві» (код 31827520), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

документи юридичної справи ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) ПП «Маранді» (код 39975216), ТОВ «Фірма Дисконт» (код 24961951), АФ «Гаван» (код 31913943) та ФГ «Сапераві» (код 31827520), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) ПП «Маранді» (код 39975216), ТОВ «Фірма Дисконт» (код 24961951), АФ «Гаван» (код 31913943) та ФГ «Сапераві» (код 31827520) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) ПП «Маранді» (код 39975216), ТОВ «Фірма Дисконт» (код 24961951), АФ «Гаван» (код 31913943) та ФГ «Сапераві» (код 31827520), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ «Аппарель» (код 39326536) та ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) ПП «Маранді» (код 39975216), ТОВ «Фірма Дисконт» (код 24961951), АФ «Гаван» (код 31913943) та ФГ «Сапераві» (код 31827520) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Встановити строк дії ухвали строком до 26. 01.2018 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судд