Ухвала суду № 71313736, 26.12.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/17802/17

н/п 1-кс/766/13699/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.12.2017 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання вмотивоване тим, що » (код 41313650), з метою прикриття незаконної діяльності при експорті сільськогосподарської продукції, за кваліфікаційними ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що з метою уникнення перевірочних заходів з боку податкових та митних органів ДФС 12.09.2017 ТОВ «Аппарель» перереєстровано на підставну особу засновник, керівник та головний бухгалтер ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_1), також значиться директором, засновником та головним бухгалтером ще на 33 підприємствах, зареєстрованих на території Київської області. Співзасновник - ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_2). Встановити їх місцезнаходження, здійснити опитування або вручити запит про надання копій документів щодо походження придбаної та відправленої на експорт сільгосппродукції не надалось можливим, у звязку з відсутністю за їх на підконтрольній Україні території.

В період здійснення експортної діяльності ТОВ «Аппарель» мало податкову адресу Херсонська область, м. Нова Каховка, просп. Перемоги, буд. 7- В, службовими особами підприємства були:

- директор ОСОБА_5, код НОМЕР_3, зареєстрована ІНФОРМАЦІЯ_3, моб.тел. НОМЕР_4, є засновником та керівником Приватного підприємства «Нектарін» (код 34438851), один з видів діяльності вирощування сільгосппродукції, є платником єдиного податку, 03.11.2010 укладено договір на оренду землі (рілля) 35,28 га в Бериславському р-ні, с. Отрадокам`янка;

- засновник ОСОБА_6, код НОМЕР_5, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_4 (Жовтнева) АДРЕСА_1, моб.тел. НОМЕР_6, на даний момент є службовою особою ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650, податкова адреса Херсонська область, м. Нова Каховка, вул. Новоселівська (Жовтнева) АДРЕСА_1, адреса мешкання без ознак здійснення діяльності відповідно до ст. 93 Господарського кодексу України - місцезнаходженням юридичної особи є фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи (переважно знаходиться керівництво) та здійснення управління і обліку), в період 2017 року здійснило експорт сільгосппродукції на суму 12,4 млн грн.

За період 2015 - 2017 років ТОВ «Аппарель» (код ЄДРПОУ 39326536) здійснювало експортні поставки сільськогосподарської продукції до АР Крим, Молдови, Білорусії, Грузії, Польші, Естонії, Іраку. В той же час, Херсонською митницею ДФС були надані документи, які використовувались ТОВ «Аппарель» (код ЄДРПОУ 39326536) при отриманні сертифікату Євро-1 для експорту сільгосппродукції, аналізом яких встановлено, що ТОВ «Аппарель» (код ЄДРПОУ 39326536) використовувало первинні бухгалтерські документи, згідно яких виробником/продавцем експортованого товару є фермерське господарство «Сапераві» (код ЄДРПОУ 31827520), яке в свою чергу листом № 37 від 11.08.2017 повністю заперечило вказаний вище факт реалізації.

Крім того, виявлено, що в період 2017 року декларантом ТОВ «Фрі Експорт» (код 41313650) виступає ТОВ «Аппарель» (код ЄДРПОУ 39326536), експортні ВМД мають наступні дані:

1) графа «14» - ТОВ «Аппарель», податкова адреса Херсонська область, м. Нова Каховка, просп. Перемоги, буд. 7-В, підприємство відсутнє за вказаною адресою (згідно витягу з Відомостей державного реєстру речових прав на нерухоме майно колишнім власником будівлі був ОСОБА_7 батько директора ТОВ «Фрі Експорт» ОСОБА_6В.);

2) графа «54» - директор декларанта ТОВ «Аппарель» ОСОБА_5), тел. +380678897887, код ДРФО НОМЕР_3, електронна пошта aparell_custom@ukr.net.

Вказану вантажно митну декларацію подано 04.10.2017, хоча фактично з 12.09.2017 керівником ТОВ «Аппарель» є ОСОБА_3.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2016-2017 рр. невстановленими слідством особами використовувалися первинні документи, щ містять ознаки підробки з реквізитами ряду СГД для отримання довідок про походження продукції, що подавалася до експорту за межі України. Так відповідно до вилучених в Херсонській тргово- промисловій палаті документів встановлено, щ ТОВ «Аппарель» та ТОВ «Фрі Експорт» використовувалися документи ТОВ «Маранді» (код 39975216) та ТОВ Фірма «Дисконт» (код 24961951).

Враховуючи вищевикладене, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ «Маранді» (код 39975216) та ТОВ Фірма «Дисконт» (код 24961951) які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Херсонської міської ради.

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ «Маранді» (код 39975216) та ТОВ Фірма «Дисконт» (код 24961951) дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів їх підробки та встановлення осіб, причетних до державної реєстрації/перереєстрації підприємства.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Слідчий в судове засідання не зявився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності у звязку із участю у проведенні інших слідчих діях. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Представник Херсонської міської ради до суду не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 та/або за його дорученням оперативному співробітнику ГУ ДФС у м. Херсоні ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ «Маранді» (код 39975216) та ТОВ Фірма «Дисконт» (код 24961951), які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Херсонської міської ради.

Встановити строк дії ухвали до 26.01.2018 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя