Ухвала суду № 71282916, 27.12.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження №1-кп/760/1383/17

Справа № 760/17411/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 грудня 2017 року м. Київ

Солом'янський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Агафонова С.А.,

за участі секретаря судового засідання Костікова Б.О.

прокурора: Грунського О.В.

захисника Лайтаренка О.В.

підозрюваної ОСОБА_2

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 Петруні Р.А. відносно:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки с. Берестівки, Липовецького району Вінницької області, з середньою освітою, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 раніше не судимої,

про звільнення від кримінальної відповідальності у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 Кримінального кодексу України, у зв'язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016020000000042 від 12 квітня 2016 р., -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва 23 серпня 2017 року надійшло клопотання у кримінальному провадженні про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2, підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 Кримінального кодексу України, у зв'язку із закінченням строків давності у зазначеному кримінальному провадженні.

Згідно даного клопотання в 2012 року ОСОБА_2 здійснювала ремонтні роботи у офісному приміщені м. Києва, де познайомилась з іншою особою (далі ОСОБА 1). Дана особа у березні 2014 року запропонувала ОСОБА_2 за грошову винагороду (800 грн.) передати їх частку у статутному капіталі ТОВ «Вастон». Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов'язану з оптовою та роздрібною торгівлею паливом, технічним обслуговуванням та ремонтом автомобілів за замовленням населення, діяльністю автомобільного вантажного транспорту, роздрібною торгівлею авто товарами, зазначену у статутних документах ТОВ «Вастон», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як власника вказаного підприємства, ОСОБА_2 погодилась на таку пропозицію. Крім того, ОСОБА_2 домовилась зі ОСОБОЮ 1, про те, що у подальшому ОСОБА_2 відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності не буде мати ТОВ «Вастон» (колишня назва ТОВ «Нафто-Комерц») та буде використовуватися іншими особами.

З метою реалізації умислу на придбання суб'єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_2 у березні 2014 року, підписала Протокол №6 Загальних зборів учасників ТОВ «Вастон» (колишня назва ТОВ «Нафто-Комерц») на перехід частки учасника у статутному капіталі ТОВ «Вастон» (колишня назва ТОВ «Нафто-Комерц»).

05 березня 2014 року, перебуваючи на території Солом'янського району у місті Києві, в денний час доби, ОСОБА 1, попередньо домовившись з ОСОБА_2, прибули до офісу ТОВ «Вастон» (колишня назва ТОВ «Нафто-Комерц») який знаходився на 3-му поверсі 10-ти поверхового будинку, за адресою: АДРЕСА_2, де ОСОБА_2 підписала Протокол №6 Загальних зборів учасників ТОВ «Вастон» (колишня назва ТОВ «Нафто-Комерц»), в якому зазначалось про вихід ОСОБИ 1 зі складу учасників ТОВ «Вастон» (колишня назва ТОВ «Нафто-Комерц») та передачу частки у розмірі 22 781 грн 25 копійок, що становить 81% статутного капіталу Товариства на користь ОСОБА_2.

Достовірно усвідомлюючи, що придбання підприємства буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_2 засвідчила своїм підписом Протокол №6 Загальних зборів учасників ТОВ «Вастон» (колишня назва ТОВ «Нафто-Комерц») незаконно набувши статус його власника та засновника.

05.03.2014 року заява ОСОБИ 1 про вихід зі складу учасників ТОВ «Вастон» (колишня назва ТОВ «Нафто-Комерц») та передачу частки у розмірі 22 781 грн., 25 копійок, що становить 81% в Статутному капіталі товариства на користь ОСОБА_2 була нотаріально посвідчена приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_3 та зареєстровано в реєстрі за №562 від 05.03.2014 року.

04.03.2014 року генеральний директор ТОВ «Вастон» (колишня назва ТОВ «Нафто-Комерц») ОСОБА_2 виписала довіреність №100/1 на іншу особу (далі ОСОБА 2), яку уповноважила представляти інтереси Товариства в органах Державної реєстраційної служби, районних в м. Києві державних адміністраціях, органах статистики, органах Міністерства доходів і зборів України та інших державних органах і установах з питань внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі та державної реєстрації змін до установчих документів Товариства в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб- підприємців, при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати фінансово-господарську діяльність ТОВ «Вастон», як власник та керівник підприємства, та надасть змогу іншим невстановленим особам використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції пов'язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

В подальшому, 05.03.2014 року, ОСОБА 2, на підставі довіреності ОСОБА_2 від 04.03.2014 перебуваючи в м. Києві за адресою: м. Київ, просп. Повітрофлотський, б. 41, в денний час доби, здійснила державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «Вастон» (колишня назва ТОВ «Нафто-Комерц») у Солом'янській районній в місті Києві Державній адміністрації за №10731050014000989, шляхом подання необхідних реєстраційних документів на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи скріплених підписом ОСОБА_2, як співзасновника ТОВ «Вастон» (колишня назва ТОВ «Нафто-Комерц»).

Придбання ОСОБА_2 частки суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Вастон» (код ЄДРПОУ 25392930, колишня назва ТОВ «Нафто-Комерц») надало можливість здійснювати невстановленим слідством особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором перереєстрації «Вастон» (код ЄДРПОУ 25392930, колишня назва ТОВ «Нафто-Комерц») здійснювати та відображати в податковій звітності від імені ОСОБА_2 та подавали протягом 2014 - 2016 років до ДПІ у Солом'янському районі м. Києва податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами: ТОВ "Ю.С.А." (код 25392923), ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724), ДП «Чайка» (код 31245250), та інші, що підтверджує факт використання ТОВ «Вастон» для прикриття 'їх незаконної діяльності з метою ухилення від сплати податків.

Так, невстановленими особами в період 24.05.2013-31.12.2014 року, 12.02.2015-14.06.2016 року, на підставі первинних документів по взаємовідносинам з ТОВ «Київагронафтотрейд», серед яких договір №3 від 05.03.2014 року, №4 від 16.09.2014, №5 від 13.02.2015, №6 від 11.03.2015, №7 від 27.07.2015, №8 від 19.11.2015, №9 від 19.12.2015 згідно яких ТОВ «Вастон» (25392930) (колишня назва ТОВ «Нафто-Комерц») зобов'язується поставити нафтопродукти (бензин марки А-92, Епеrgу, Євро, Форсаж, А-95, дизпалива), крім того відповідно до договору №19/05-10/01 від 19.05.2014, ТОВ «Вастон» надано послуги відповідального зберігання нафтопродуктів та оформлено наступні акти виконаних робіт: №ОУ-0000024 від 31.08.14, №ОУ-0000020 від 31.07.14, незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість та податку на прибуток.

ОСОБА_2 в суді свою вину в правопорушенні, в якому її підозрюють, визнала.

Таким чином, дії ОСОБА_2 органами досудового розслідування правильно кваліфіковані за ч. 1 ст. 205 КК України, оскільки вона своїми умисними діями вчинила фіктивне підприємництво, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, мотивуючи його тим, що згідно п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення ним злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

ОСОБА_2 подала заяву про звільнення її від кримінальної відповідальності.

ОСОБА_2 в судовому засіданні висловилася в підтримку заявленого прокурором клопотання, пояснила, що із змістом клопотання ознайомлена, повністю з ним погоджується, просила його задовольнити та звільнити її від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності.

Захисник не заперечував проти задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення сторін, дослідивши представлені суду матеріали, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно ст. 44 КК України, особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до вимог п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, що віднесено до злочинів невеликої тяжкості згідно до ст. 12 КК України, а тому строк давності відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України встановлено - 2 роки.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що з моменту закінчення вчинення ОСОБА_2 правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, пройшло більше 2 років, ОСОБА_2 не ухилялася від слідства, тобто перебіг давності не зупинявся, суд приходить до висновку про те, що вона може бути звільнена від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, і кримінальне провадження відносно неї підлягає закриттю у зв'язку з закінченням строку давності.

На підставі зазначеного та керуючись ст. 49 КК України, ч. 2 ст. 284, ст.ст. 288, 314, 395 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 Петруні Р.А. - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 Кримінального кодексу України.

Кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016020000000042 від 12 квітня 2016 р. року відносно ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 Кримінального кодексу України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя С.А.Агафонов