Ухвала суду № 71225931, 22.12.2017, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/8500/17

Провадження № 1-кс/552/2625/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.12.2017 рокуслідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К.,за участю секретяря судового засідання ОСОБА_1, слідчого-Сахно О.В. розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Полтава, МФО 331401, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Шведська, 2 (або ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, розташованого за адресою: 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд.50) та Кіровоградського РУ ПАТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Кропивницький, вул. Преображенська, 26/70. Клопотання обґрунтовував тим, що, в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження №42017170000000044 від 28.11.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України.

Встановлено, що у період з 01.01.2014 по теперішній час невстановлені досудовим розслідуванням службові особи субєктів підприємницької діяльності, у т.ч. ТОВ «Елплат» (код 36984783), ПП «КРЕЗ» (код 24827477), ТОВ «Спецінформ» (код 40412024), з метою незаконного зменшення податку на додану вартість та одержання готівки, штучно занижуючи суму податкового зобовязання та збільшуючи податковий кредит із податку на додану вартість, а також занижуючи валові доходи та завищуючи валові витрати з податку на прибуток, умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом документального оформлення за завідомо підробленими офіційними документами фінансово-господарських операцій із ТОВ «Строй ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917) та іншими фіктивними підприємствами. При цьому, фактично указані угоди із фіктивними підприємствами є удаваними, а фінансово-господарські операції, у тому числі перерахування грошових коштів у безготівковій формі на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, є безпідставними та спрямованими на ухилення субєктами господарської діяльності від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Окрім того встановлено, що у період з 01.01.2014 по 28.07.2016, невстановлені досудовим розслідуванням особи, використали завідомо підробні документи податкові накладні та інші документи, по неіснуючим операціям, які складені від імені підприємств ТОВ «Строй ОСОБА_3», ТОВ «Фавор ОСОБА_4», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Антарес Продакт», ТОВ «Адвайн», ТОВ «Кредсі», ТОВ «Магніт Трейд».

У ході проведення досудового розслідування вказаного злочину виникла необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «Нефтехімторг» та ТОВ «ПБК Будова», в матеріалах яких знаходяться документи з відомостями про повноважних осіб, які мали право на зняття грошових коштів або подальшого їх спрямування на інші підприємства, зразки підписів службових осіб підприємства, які будуть використані при проведенні почеркознавчої експертизи щодо причетності до діяльності посадових осіб вищезазначеного підприємства, а також необхідні для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведення судово-економічних експертиз.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що вищезазначені документи знаходяться у володінні - Кіровоградського РУ ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 323583, розташованого за адресою: м. Кропивницький, вул. Преображенська, 26/70 (або ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, розташованого за адресою: 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд.50), де в ТОВ «Нефтехімторг» відкрито розрахунковий рахунок: №26007052920451 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; - Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Полтава, МФО 331401, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Шведська, 2 (або ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, розташованого за адресою: 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд.50), де в ТОВ «ПБК Будова» відкрито розрахункові рахунки: №26005054633683 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26003054617418 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

В поданому до суду прокурором клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено злочин, вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин його вчинення та встановлення осіб причетних до його вчинення та проведення експертиз, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності та за необхідності завірених копій документів по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) підприємства ТОВ «Нефтехімторг» (код ЄДРПОУ 40655365), а саме:

* №26007052920451 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Кіровоградського РУ ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 323583, розташованого за адресою: м. Кропивницький, вул. Преображенська, 26/70 (або ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, розташованого за адресою: 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд.50),

а також підприємства ТОВ «ПБК Будова» (код ЄДРПОУ 39680964), а саме:

* №26005054633683 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26003054617418 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Полтава, МФО 331401, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Шведська, 2 (або ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, розташованого за адресою: 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд.50),

які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ «Нефтехімторг» та ТОВ «ПБК Будова», в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів контрактів, договорів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нефтехімторг» та ТОВ «ПБК Будова»; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 01.01.2014 року по 22.12.2017 року.

- документів, які надавалися ТОВ «Нефтехімторг» та ТОВ «ПБК Будова», з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з розрахункових рахунків вищезазначеного підприємства за період з 01.01.2014 по 22.12.2017 року .

Виконання ухвали доручити: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_5, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_6, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10

Строк дії ухвали до 22.01.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Миронець О.К.