Постанова № 7120569, 01.04.2009, Богунський районний суд м. Житомира

Справа № 4-509/09

ПОСТАНОВА

01 квітня 2009 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Коломієць О.С.

при секретарі - Дехтієвській Т.О.

за участю прокурора - Хоменка А.В. розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, по матеріалах кримінальної справи №09/089002, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю таємницю в ВАТ "ФШЕКСБАНК", м. Київ (МФО 380311), по рахунку № 26007301004899 ТОВ "БІГБУДКОМПАНІ (код ЄДР 35634804) за період з моменту відкриття рахунків по момент проведення виїмки.

В поданні вказано, що провадженні СВ ПМ ДПА в Житомирській області знаходиться кримінальна справа №09/089002 порушена відносно приватного підприємця ОСОБА_2, за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП ОСОБА_2 з 19.03.2007 року взята на податковий облік в ДПІ м. Житомира та згідно відповідного свідоцтва № 100033077 зареєстрована як платник ПДВ, в період з 01.04.2006 року по 30.09.2008 року, діючи за попередньо змовою з ПП ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом незаконного формування податкового кредиту, в порушення п.п. 7.2.4, п.7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, безпідставно включала до податкового кредиту суми податку на додану вартість по податковим накладним, отриманим від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме:

- ТОВ «Ексімтек» (код ЄДР 30725357) - скасовано державну реєстрацію за рішенням Господарського суду м. Києва №47/56 від 15.02.2006 року та виключено з реєстру платника ПДВ 06.06.2002 року рішенням ДНІ у Голосіївському районі м. Києва; - ТОВ «Інтерінвест центр» (код ЄДР 24103147)- по підприємству проходить процедура ліквідації за рішенням Господарського суду м. Києва №23/317 від 25.08.2004 року та виключено з реєстру платника ПДВ 08.10.2004 року рішенням ДНІ у Печерському районі м. Києва; Таким чином, ПП ОСОБА_2 в період з 01.04.2006 року по 30.09.2008 року, діючи за попередньо змовою з ПП ОСОБА_3, здійснюючи підприємницьку діяльність, шляхом завищення податкового кредиту та заниження податкового зобов'язання, умисно ухилилася від сплати податку на додану вартість на суму понад 1 млн. грн. що більш ніж в 5 тис. разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян. Також, в ході досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що ПП ОСОБА_2 (і.к. НОМЕР_1) проводила фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "БІГБУДКОМПАНІ (код ЄДР 35634804, юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Кіквідзе, буд.13). Однак встановити остаточні суми розрахунків та угод між ПП ОСОБА_2 (і.к. НОМЕР_1) з ТОВ "БІГБУДКОМПАНІ (код ЄДР 35634804) на даний момент неможливо без отримання вичерпної інформації банку про операції по рахунках ТОВ "БІГБУДКОМПАНІ (код ЄДР 35634804).

Приймаючи до уваги, що документи про обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на рахунках, відкритих ТОВ "БІГБУДКОМПАНІ (код ЄДР 35634804) в ВАТ "ФШЕКСБАНК", м. Київ (МФО 380311), мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчийпросиїьнадатидозш на вишку інформації шомістить банківську таЕМницю.

Вивчивши подання, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 14-1,178 КПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити та дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в ВАТ "ФШЕКСБАНК", м. Київ (МФО 380311), по рахунку № 26007301004899 ТОВ

"БІГБУДКОМПАНІ (код ЄДР 35634804) за період з моменту відкриття рахунків по момент проведення виїмки, а саме:

1. 1.1. Інформації про рух коштів по рахунку № 26007301004899 ТОВ "БІГБУДКОМПАНІ (код ЄДР 35634804), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з моменту відкриття рахунку по даний час.

2. 1.2. Оригіналівдоговорів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), укладених між банком та ТОВ "БІГБУДКОМПАНІ (код ЄДР 35634804) про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами службових осіб.

3. 1.3. Оригіналів платіжних доручень (у разі відсутності - належним чином завірених копій) за якими проводилось перерахування коштів на рахунках ТОВ "БІГБУДКОМПАШ" (код ЄДР 35634804) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

4. 1.4. Оригіналів документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), що містять дані про номери телефонів або інших засобів комунікації, з яких здійснюється керування рахунками ТОВ "БІГБУДКОМПАШ" (код ЄДР 35634804) в системі "клієнт-банк".

5. 1.5. Оригіналів банківських карток (у разі відсутності - належним чином завірених копій) із зразками підписів службових осіб та печаткою ТОВ "БІГБУДКОМПАШ" (код ЄДР 35634804), у випадку коли до даних карток вносились зміни в частині підписів службовими особами ТОВ "БІГБУДКОМПАШ" (код ЄДР 35634804) - документи на підставі яких вносились такі зміни.

1. 1.6. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб ТОВ "БІГБУДКОМПАШ" (код ЄДР 35634804) (у разі відсутності - належним чином завірених копій)

2. 1.7. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ТОВ "БІГБУДКОМПАШ" (код ЄДР 35634804) отримували готівку з власних рахунків (у разі відсутності -належним чином завірених копій).

3. 1.8. Оригіналів будь-яких інших документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичних осіб - які здійснювали відкриття рахунків ТОВ "БІГБУДКОМПАШ" (код ЄДР 35634804) та перерахуванням по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.)