Ухвала суду № 71198632, 08.12.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/44255/17

Провадження № 1-кс/761/28117/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Яцинина В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

встановив:

Прокурор у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Яцинин В.В. вніс до суду клопотання, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015080000000056 від 27.07.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908) в період з 01.01.2013 по 01.09.2017 фактично імпортували на територію України від постачальників нерезидентів Sales A.S. (Норвегія) та ТОВ «Трейд ДВ», ТОВ «К-Трейдінг» (Російська федерація), «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 - Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) (Іспанія) продукти харчування (риба охолоджена та ікра лососева), але з метою заниження митної вартості товару здійснили розмитнення товару по заниженим цінам, зазначивши у митних деклараціях у якості постачальників компанії: «Gold Fish Export Inc» (Панама) та Pontevedra Ventures AG (Панама), тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 127 000,87 грн., та митних платежів в сумі 820 617,12 грн., а всього на суму 3 944 617,99 гривень.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кліон» за допомогою службових осіб ПУМБ м. Київ та УкрСиббанка BNP Paribas Group, на замовлення групи компаній «Інтергал», маючи валютні резерви на рахунках підконтрольного нерезидента «BRIGHTFISH TRADING LIVITED» (United Kingdom) здійснили протягом жовтня-листопада 2015 року незаконне виведення валютних коштів у сумі 5100000 дол. США, шляхом проведення операцій з погашення заборгованості ТОВ «Кліон» перед підконтрольними нерезидентами «Gold fish export inc» або «Pontevedra Ventures AG» (Панама) , з подальшим перерахуванням валютних коштів замовнику через підконтрольного нерезидента «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр, засновник ТОВ «Кліон»). Винагорода службових осіб ТОВ «Кліон» за надання зазначених послуг склала 5%. Отримані гривневі кошти спрямовано компанією «Fish treding company Transaquatic Ltd» на ТОВ «Кліон» в якості інвестиції в статутний фонд підприємства.

Встановлений замовник послуг по виведенню валюти за кордон група компаній: ТОВ «Геліус Фінанс» (ЄДРПОУ 38348793) та ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код 35000863) та пов'язані з ними нерезиденти, здійснив виплату дивідендів у гривні засновникам, за які придбано цінні папери у банківської установи - Укрсиббанк. Придбані цінні папери засновник негайно реалізує за кордоном до «Fish treding company Transaquatic Ltd» (засновник ТОВ «Кліон). З банківського рахунка нерезидента, підконтрольного співробітнику УкрСиббанка, валютні кошти перераховано в адресу нерезидента, афілійованого ТОВ «Геліос Фінанс» - замовника виведення валюти за кордон. «Fish treding company Transaquatic Ltd» для розрахунків у валюті за придбані цінні папери попередньо отримує займ від «Brightfish trading ltd» через «Gold fish export inc» або «Pontevedra Ventures AG» (підконтрольні компанії групи «Кліон»). На «Brightfish trading ltd» попередньо накопичено валютні резерви за рахунок ввезення ТОВ «Кліон» на територію України морепродуктів за заниженою вартістю та як наслідок несплати податку на додану вартість.

В запровадженій схемі по виведенню валюти за кордон посадовими особами ТОВ «Кліон» безпосередню участь приймають наступні співробітники банківських установ, а саме: службові особи УкрСиббанка BNP Paribas Group у м. Києві.

На вказаних осіб покладається обов'язок поетапного контролю за виведенням валютних коштів за кордон. У відділенні ПУМБ РЦ в м. Запоріжжя (МФО 334851) «Fish treding company Transaquatic Ltd» відкрито рахунок 26007962491421, контроль за яким здійснюють службові особи банківських установ.

Таким чином, протягом жовтня-листопада 2015 року службові особи ТОВ «Кліон», за попередньою змовою зі службовими особами ПУМБ м. Київ та УкрСиббанка BNP Paribas Group та службовими особами ТОВ «Геліус Фінанс» (ЄДРПОУ 38348793) та ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код 35000863) та пов'язані з ними нерезиденти, використавши суму несплачених податків у сумі 13,2 млн. грн. та накопичені валютні кошти за рахунок ввезення на територію України товарів за заниженою вартістю, здійснили незаконне виведення валютних коштів у сумі 5100000 дол. США за кордон на замовлення.

Дана схема розроблена з метою уникнення обмежень, передбачених Постановою НБУ «Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України» від 3 вересня 2015 року N 581, згідно якої передбачена заборона купівлі, перерахування іноземної валюти.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ "КРЕДО ЛАЙН" (Інформаційно рейтинговим агентство «CREDO LINE») неодноразово проведено детальний аналіз усієї доступної інформації по «Групі Кліон», а також документації станом. Метою аналізу було встановлення рівня кредитоспроможності Груп компаній з наступним присвоєнням довгострокового кредитного рейтингу по рейтинговій шкалі Агентства і встановлення максимальної суми безпечного кредиту.

Результатом аналізів Агентства «Групи Кліон» стали - Статусний Кредитно-Рейтинговий Звіт.

У звітах була проаналізована внутрішня документація групи компаній (складається ТОВ «Кліон» та ТОВ «Ларан-07»), у тому числі нерезидентів, що входять до групи компаній, та підконтрольні бенефіціарам, які є засновниками підприємств групи компаній «КЛІОН», яка включає в себе фінансовому звітність згідно управлінському бухгалтерському звіту, нормативним документам, юридичній документації, наказів, договорів, контрактів, інвойсів, міжнародних договорів, банківських документів а також загальної інформації про діяльність компаній, які входять до складу Групи Кліон.

Інформація, на підставі якої підготовлені звіти, була передана уповноваженою особою Групи Кліон, а також зібрана із офіційних джерел, які агентство вважає достовірними.

На теперішній час у слідства виникла необхідність вилучення звітів - «Статусного кредитно-рейтингового звіту Групи Кліон», які підготовлені ТОВ "КРЕДО ЛАЙН" (Інформаційно рейтинговим агентством «CREDO LINE»), а також внутрішньої документації групи компаній ( складається ТОВ «Кліон» та ТОВ «Ларан-07»), яка включає в себе фінансовому звітність згідно управлінському бухгалтерському звіту, нормативних документів, юридичної документації, а також загальної інформації про діяльність компаній, які входять до складу Групи Кліон, на підставі яких складений звіт, а також документів, що стосуються діяльності компаній «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр), «Brightfish trading ltd» (Британія), «Gold fish export inc» (Панама), «Pontevedra Ventures AG» (Панама), «Transaquatic Ltd» (Британські Віргінські Острови).

Для повноти та об'єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведення ревізії, контрольно-перевірочних заходів, судової почеркознавчої експертизи, судово-економічної експертизи та інших судових експертиз необхідно вилучити саме оригінали «Статусного кредитно-рейтингового звітів Групи Кліон», які підготовлені ТОВ "КРЕДО ЛАЙН" (Інформаційно рейтинговим агентством «CREDO LINE»), та документів на підставі яких його було складено.

Крім того, у слідства є достатні підстави вважати, що вказані документи на цей час перебувають у службових осіб ТОВ "КРЕДО ЛАЙН" (Інформаційно рейтинговим агентством «CREDO LINE»).

В судове засідання прокурор не з'явився, подав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки прокурора, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити у повному обсязі.

Надати дозвіл прокурору у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України Яцинину В.В., старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції Матвієнку А.П., слідчим слідчої групи дозвіл, оперативним працівникам оперативного підрозділу - старшому оперуповноваженому з ОВС ГОУ ДФС України Устинову Е.В. за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів підприємства ТОВ "КРЕДО ЛАЙН" (Інформаційно рейтинговим агентством «CREDO LINE»), та можливість вилучити копії наступних документів:

- Звіт «Статусного кредитно-рейтингового звіту Групи Кліон», який підготовлений ТОВ "КРЕДО ЛАЙН" (Інформаційно рейтинговим агентством «CREDO LINE»), за 2013 рік, документів на підставі яких підготовлено звіт, внутрішньої документації групи компаній (складається ТОВ «Кліон» (код 33134908) та ТОВ «Ларан-07» (код 35037406)) яка надана уповноваженим представником, включає в себе фінансовому звітність згідно управлінському бухгалтерському звіту, податкову звітність, бухгалтерську звітність, нормативних документів, юридичної документації, а також загальної інформації про діяльність компаній, які входять до складу Групи Кліон, на підставі яких складений звіт, договорів, контрактів, угод, міжнародних контрактів, договорів, додатків до них, специфікацій, сертифікатів якості, договорів поруки, ліцензійних договорів про використання знаку для товарів та послуг, наказів, про призначення на посади, а також документів, що стосуються діяльності компаній «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр), «Brightfish trading ltd» (Британія), «Gold fish export inc» (Панама), «Pontevedra Ventures AG» (Панама), «Transaquatic Ltd» (Британські Віргінські Острови), ««Fish treding company Transaquatic Ltd»» (статути, реєстраційні документи, управлінські звіти, бухгалтерські звіти, аудиторські звіти, внутрішні накази, протоколи загальних зборів, договорів, контрактів, додатків до них, договорів поруки, кредитних договорів,), рекомендованих листів закордонних постачальників (партнерів), у відношенні ТОВ «КЛІОН», аудиторського звіту ««Fish treding company Transaquatic Ltd»»;

- Звіт «Статусного кредитно-рейтингового звіту Групи Кліон», який підготовлений ТОВ "КРЕДО ЛАЙН" (Інформаційно рейтинговим агентством «CREDO LINE») за 2014 рік, документів на підставі яких підготовлено звіт, внутрішньої документації групи компаній (складається ТОВ «Кліон» (код 33134908) та ТОВ «Ларан-07» (код 35037406)) яка надана уповноваженим представником, включає в себе фінансовому звітність згідно управлінському бухгалтерському звіту, податкову звітність, бухгалтерську звітність, нормативних документів, юридичної документації, а також загальної інформації про діяльність компаній, які входять до складу Групи Кліон, на підставі яких складений звіт, договорів, контрактів, угод, міжнародних контрактів, договорів, додатків до них, специфікацій, сертифікатів якості, договорів поруки, ліцензійних договорів про використання знаку для товарів та послуг, наказів, про призначення на посади, а також документів, що стосуються діяльності компаній «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр), «Brightfish trading ltd» (Британія), «Gold fish export inc» (Панама), «Pontevedra Ventures AG» (Панама), «Transaquatic Ltd» (Британські Віргінські Острови), ««Fish treding company Transaquatic Ltd»» (статути, реєстраційні документи, управлінські звіти, бухгалтерські звіти, аудиторські звіти, внутрішні накази, протоколи загальних зборів, договорів, контрактів, додатків до них, договорів поруки, кредитних договорів,), рекомендованих листів закордонних постачальників (партнерів), у відношенні ТОВ «КЛІОН», аудиторського звіту ««Fish treding company Transaquatic Ltd»»;

- Звіт «Статусного кредитно-рейтингового звіту Групи Кліон», який підготовлений ТОВ "КРЕДО ЛАЙН" (Інформаційно рейтинговим агентством «CREDO LINE») за 2015 рік, документів на підставі яких підготовлено звіт, внутрішньої документації групи компаній (складається ТОВ «Кліон» (код 33134908) та ТОВ «Ларан-07» (код 35037406)) яка надана уповноваженим представником, включає в себе фінансовому звітність згідно управлінському бухгалтерському звіту, податкову звітність, бухгалтерську звітність, нормативних документів, юридичної документації, а також загальної інформації про діяльність компаній, які входять до складу Групи Кліон, на підставі яких складений звіт, договорів, контрактів, угод, міжнародних контрактів, договорів, додатків до них, специфікацій, сертифікатів якості, ліцензійного договору від 01.01.2010 між громадянином України ОСОБА_5 (ліцензіар-1), ОСОБА_6 (ліцензіар-2) та ТОВ «КЛІОН», про використання останнім знаку для товарів та послуг, ліцензійного договору від 01.06.2011 між громадянином України ОСОБА_7 (ліцензіар) та ТОВ «КЛІОН», про використання останнім знаку для товарів та послуг, наказів, про призначення на посади, а також документів, що стосуються діяльності компаній «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр), «Brightfish trading ltd» (Британія), «Gold fish export inc» (Панама), «Pontevedra Ventures AG» (Панама), «Transaquatic Ltd» (Британські Віргінські Острови), ««Fish treding company Transaquatic Ltd»» (статути, реєстраційні документи, управлінські звіти, бухгалтерські звіти, аудиторські звіти, внутрішні накази, протоколи загальних зборів, договорів, контрактів, додатків до них, договорів поруки, кредитних договорів,), рекомендованих листів закордонних постачальників (партнерів), у відношенні ТОВ «КЛІОН», аудиторського звіту ««Fish treding company Transaquatic Ltd»»;

- Звіт «Статусного кредитно-рейтингового звіту Групи Кліон», який підготовлений ТОВ "КРЕДО ЛАЙН" (Інформаційно рейтинговим агентством «CREDO LINE») за 2016 рік, документів на підставі яких підготовлено звіт, внутрішньої документації групи компаній (складається ТОВ «Кліон» (код 33134908) та ТОВ «Ларан-07» (код 35037406)) яка надана уповноваженим представником, включає в себе фінансовому звітність згідно управлінському бухгалтерському звіту, податкову звітність, бухгалтерську звітність, нормативних документів, юридичної документації, а також загальної інформації про діяльність компаній, які входять до складу Групи Кліон, на підставі яких складений звіт, договорів, контрактів, угод, міжнародних контрактів, договорів, додатків до них, специфікацій, сертифікатів якості, договорів поруки, ліцензійних договорів про використання знаку для товарів та послуг, наказів, про призначення на посади, а також документів, що стосуються діяльності компаній «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр), «Brightfish trading ltd» (Британія), «Gold fish export inc» (Панама), «Pontevedra Ventures AG» (Панама), «Transaquatic Ltd» (Британські Віргінські Острови), ««Fish treding company Transaquatic Ltd»» (статути, реєстраційні документи, управлінські звіти, бухгалтерські звіти, аудиторські звіти, внутрішні накази, протоколи загальних зборів, договорів, контрактів, додатків до них, договорів поруки, кредитних договорів,), рекомендованих листів закордонних постачальників (партнерів), у відношенні ТОВ «КЛІОН», аудиторського звіту ««Fish treding company Transaquatic Ltd»»;

- Звіт «Статусного кредитно-рейтингового звіту Групи Кліон», який підготовлений ТОВ "КРЕДО ЛАЙН" (Інформаційно рейтинговим агентством «CREDO LINE») за 2017 рік, документів на підставі яких підготовлено звіт, внутрішньої документації групи компаній (складається ТОВ «Кліон» (код 33134908) та ТОВ «Ларан-07» (код 35037406)) яка надана уповноваженим представником, включає в себе фінансовому звітність згідно управлінському бухгалтерському звіту, податкову звітність, бухгалтерську звітність, нормативних документів, юридичної документації, а також загальної інформації про діяльність компаній, які входять до складу Групи Кліон, на підставі яких складений звіт, договорів, контрактів, угод, міжнародних контрактів, договорів, додатків до них, специфікацій, сертифікатів якості, договорів поруки, ліцензійних договорів про використання знаку для товарів та послуг, наказів, про призначення на посади, а також документів, що стосуються діяльності компаній «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр), «Brightfish trading ltd» (Британія), «Gold fish export inc» (Панама), «Pontevedra Ventures AG» (Панама), «Transaquatic Ltd» (Британські Віргінські Острови), ««Fish treding company Transaquatic Ltd»» (статути, реєстраційні документи, управлінські звіти, бухгалтерські звіти, аудиторські звіти, внутрішні накази, протоколи загальних зборів, договорів, контрактів, додатків до них, договорів поруки, кредитних договорів,), рекомендованих листів закордонних постачальників (партнерів), у відношенні ТОВ «КЛІОН», аудиторського звіту «Fish treding company Transaquatic Ltd».

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 08.01.2018 року.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ "КРЕДО ЛАЙН", що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя