Ухвала суду № 71197584, 22.12.2017, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/8331/17

Провадження № 1-кс/202/2275/2017

УХВАЛА

Іменем України

22 грудня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Федорченко А.І.,

старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів.

Згідно клопотання в провадженні слідчого СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040040000018 від 12.12.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «ПФГ Конкорд» (код 35739605), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Дегтярьова, буд. 24, протягом 2015 року в порушення вимог п.187.8, п.п. ст.187 п.185.1 ст.185, п.186.3 «ж» ст.186 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість на загальну суму 3 158 281 грн., що є великим розміром.

Вищевказані обставини підтверджуються актом податкової документальної планової перевірки ТОВ «ПФГ Конкорд» з питань дотримання вимог податкового законодавства з 01.01.2013 року по 31.03.2016 року. За результатами котрої фахівцями ГУ ДФС винесено податкове повідомлення-рішення від 02.09.2016 року № НОМЕР_1, котрим збільшено суму грошового зобовязання з ПДВ на загальну суму 3 947 851,25 грн. (основний платіж 3 158 281 грн. та штрафні санкції 789 570,25 грн.).

Враховуючи викладене, на теперішній час за даними ІКП (код 14010100) рахується податковий борг у загальній сумі 3 947 851,25 грн. за податковим повідомленням рішенням з ПДВ від 02.09.2016 року № НОМЕР_1.

Досудовим слідством встановлено, що між ТОВ «ПФГ «Конкорд» та нерезидентом України компанією «Concord steel general trading FZC» (ОАЕ) 09.01.2012 року № 2012/IND/0901 укладено договір купівлі-продажу та 06.09.2011 року № НО|NISP|CO|09 між ТОВ «ПФГ «Конкорд» та нерезидентом України NMDC (Індія) укладено договір поставки.

Також встановлено, що між ТОВ «ПФГ «Конкорд» та компанією нерезидентом України «EXIMA OU» (Естонія) укладено контракт на виконання транспортно-експедиторських послуг від 05.12.2014 року № 2F/13.

Відповідно до умов контракту компанія «EXIMA OU» (Експедитор) зобов'язана здійснювати організацію перевезень, а саме узгодження планів перевезень, планів надання вантажів та організацію приймання морських суден в порти.

У ході податкової перевірки ТОВ «ПФГ «Конкорд» не доведено зв'язок наданих до перевірки коносаментів та актів приймання робіт з транспортно-експедиційними послугами, що нерезидент компанія «EXIMA OU» надавала на користь ТОВ «ПФГ «Конкорд».

Досудовим розслідуванням встановлено, що в 2015 році ТОВ «ПФГ «Конкорд» здійснювало ввезення (імпорт) товару в межах митної території України та здійснювало його оформлення у відділі митного оформлення № 2 митного посту «Північний» Дніпропетровської митниці ДФС України (код митного посту 110110000), за адресою: м. Дніпро, смт. Слобожанське, вул. Нижньодніпровська, 1Б.

Слідчий зазначив, що з метою встановлення всіх обставин справи, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до митних документів ТОВ «ПФГ «Конкорд», що знаходяться у приміщенні відділу митного оформлення № 2 митного посту «Північний» Дніпропетровської митниці ДФС України (код митного посту 110110000), за адресою: м. Дніпро, смт. Слобожанське, вул. Нижньодніпровська, 1Б.

Тому слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі котрих ТОВ «ПФГ Конкорд» у період 2015 року здійснювалося оформлення товарів у зоні діяльності відділу митного оформлення № 2 митного посту «Північний» Дніпропетровської митниці ДФС України (код митного посту 110110000) у митному режимі імпорт та всіх документів, складених працівниками митних органів у звязку з вказаним оформленням, що знаходяться у приміщенні відділу митного оформлення № 2 митного посту «Північний» Дніпропетровської митниці ДФС України (код митного посту 110110000) за адресою: м. Дніпро, смт. Слобожанське, вул. Нижньодніпровська, 1Б.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобовязана предявити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідний тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі котрих ТОВ «ПФГ Конкорд» у період 2015 року здійснювалося оформлення товарів у зоні діяльності відділу митного оформлення № 2 митного посту «Північний» Дніпропетровської митниці ДФС України (код митного посту 110110000) у митному режимі імпорт та всіх документів, складених працівниками митних органів у звязку з вказаним оформленням, що знаходяться у приміщенні відділу митного оформлення № 2 митного посту «Північний» Дніпропетровської митниці ДФС України (код митного посту 110110000) за адресою: м. Дніпро, смт. Слобожанське, вул. Нижньодніпровська, 1Б.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або іншим співробітникам податкової міліції за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до документів, на підставі котрих ТОВ «ПФГ Конкорд» у період 2015 року здійснювалося оформлення товарів у зоні діяльності відділу митного оформлення № 2 митного посту «Північний» Дніпропетровської митниці ДФС України (код митного посту 110110000) у митному режимі імпорт та всіх документів, складених працівниками митних органів у звязку з вказаним оформленням, що знаходяться у приміщенні відділу митного оформлення № 2 митного посту «Північний» Дніпропетровської митниці ДФС України (код митного посту 110110000) за адресою: м. Дніпро, смт. Слобожанське, вул. Нижньодніпровська, 1Б.

Строк виконання ухвали до 20 січня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.