Ухвала суду № 71190002, 13.12.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4089/17

ун. № 759/18852/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Пятничук І.В. при секретарі Немировській А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинова Олександра Сергійовича, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32017100080000053 від 31.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

13.12.2017 старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинов О.С., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А. про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку), що знаходяться у володінні ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455), в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455), а також речей та оригіналів документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455) та ТОВ «Анрио» (код ЄДРПОУ 39677364) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017100080000053 від 31 липня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено,? що службові особи ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455) в період 2016 - 2017 років, в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі товарів в ТОВ «Райдек» (ТОВ «Єврохоумс») (код 40509935), ТОВ «Інтех К» (ТОВ «Дінкарт») (код 40510296), ТОВ «Альфа Дінк» (ТОВ «Соткар») (код 40510191) в діяльності яких вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 853 484,0 грн., що є значним розміром.

Крім того, під час здійснення досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, протягом 2017 року діючи на території м. Києва, створили з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Анрио» (код ЄДРПОУ 39677364) та використовуючи реквізити вказаного підприємства, неправомірно сформували для ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455), ТОВ «Центрторг ЮГ» (код ЄДРПОУ 41261299), ТОВ «Тек ЮГ» (код ЄДРПОУ 41066953), ТОВ «Реконструкція 2016» (код ЄДРПОУ 41130384), ТОВ «Виолент ЮГ» (код ЄДРПОУ 41261629), ТОВ «Димакс-ЮГ» (код ЄДРПОУ 41261676), ТОВ «Мегаполис ЮГ» (код ЄДРПОУ 41020332), ТОВ «Дорлідер» (код ЄДРПОУ 40117336) і інших підприємств податковий кредит з податку на додану вартість у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що засновниками та службовими особами ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455) за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455) податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі алюмінію, алюмінієвих виробів, кабелю, приладдя та інших товарів в підприємств з ознаками фіктивності.

В матеріалах кримінального провадження містяться докази, які свідчать про відсутність у ТОВ «Райдек» (ТОВ «Єврохоумс») (код 40509935), ТОВ «Інтех К» (ТОВ «Дінкарт») (код 40510296), ТОВ «Альфа Дінк» (ТОВ «Соткар») (код 40510191), ТОВ «Анрио» (код ЄДРПОУ 39677364) будь-яких виробничих потужностей, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень.

Так, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Анрио» (код ЄДРПОУ 39677364), що знаходяться у володінні ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455) та вилученні зазначених речей та оригіналів документів.

Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455) оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455), у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Заслухавши думку прокурора та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернуться до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

В судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що речі та документи перебувають або можуть перебувати в ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинова О.С., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А.про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32017100080000053 від 31.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу, слідчим групи - Мартинюку Павлу Володимировичу, Кисличенку Павлу Валерійовичу, Турянській Аліні Ярославівні, Лукянцю Олександру Юрійовичу, Рудюку Олександру Степановичу, Войцеховській Марині Вікторівні, Шевченку Ігорю Валентиновичу, Мазуру Юрію Сергійовичу та іншим співробітникам за постановою слідчого тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455) та надати дозвіл на вилучення речей та оригіналів документів ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455), в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455), а також речей та оригіналів документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455) та ТОВ «Анрио» (код ЄДРПОУ 39677364) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; договорів або угод з додатками та доповненнями; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; карток складського обліку; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в'їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів; договорів зберігання, актів приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/з відповідального зберігання, документів, які свідчать по подальшу реалізацію/використання придбаних товарів тощо.

У випадку відсутності вищезазначених речей та оригіналів документів, надати дозвіл на вилучення речей та копій документів, що свідчать про відсутність їх оригіналів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно ст.. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В. П'ятничук